1. В комментируемой статье определены стороны инкассовых правоотношений:— банк-эмитент — банк, получивший от клиента инкассовое поручение для совершения действий по получению от плательщика платежа по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов;— исполняющий банк — банк, который предъявляет требование о совершении платежа и (или) акцепта непосредственно обязанному лицу — плательщику.В тех случаях, когда банк-эмитент осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком;— клиент (взыскатель) — лицо, у которого открыт банковский счет для осуществления расчетно-кассового обслуживания в банке-эмитенте и которое имеет требование для исполнения к плательщику;— плательщик — лицо, являющееся контрагентом по сделке с клиентом, осуществляющее платеж через исполняющий банк по соответствующим расчетным документам.2. В п. 1 комментируемой статьи установлена система расчетов по инкассо, согласно которой банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа на основании соответствующих расчетных документов.Схема инкассовой операции сводится к следующему алгоритму:1) предъявление расчетных документов получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).Согласно п. 2.1 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Применительно к расчетам по инкассо такими расчетными документами являются:— платежные требования, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика.Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:а) установленных законодательством;б) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения;— инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).Инкассовые поручения применяются:а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;б) для взыскания по исполнительным документам;в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.Таким образом, для инициации расчетов по инкассо необходимо составление в надлежащей форме расчетного документа и его предъявление в банк плательщика. ( При этом следует отметить, что такое предъявление возможно как непосредственно через банк-эмитент, обслуживающий взыскателя, так и самим взыскателем в исполняющий банк, который при наличии соответствующих реквизитов самостоятельно составляет инкассовое поручение. Такое право предусмотрено п. 1 ст. 8 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» , согласно которому исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем;——————————— Собрание законодательства РФ. 2007. N 41. Ст. 4849.2) осуществление действий банком по получению исполнения платежа и (или) акцепта платежа от плательщика и передаче его получателю (взыскателю).Согласно п. 8.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П при приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в графах «плательщик» и «получатель» расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в графе «получатель» расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента (п. 8.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.3. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).По общему правилу расчеты по инкассо выполняются банком-эмитентом, который осуществляет все необходимые действия по поручению своего клиента (взыскателя) о получении соответствующих денежных средств. Однако при осуществлении данных расчетов относительно деятельности банка-эмитента могут быть применимы следующие варианты:— банк-эмитент может привлечь иной банк — исполняющий банк, если взыскатель и плательщик обслуживаются в разных банках;— банк-эмитент может являться исполняющим банком, если взыскатель и плательщик являются клиентами данного банка.Осуществление расчетов между банком-эмитентом и исполняющим банком производится на основании установленных корреспондентских отношений между данными банками, при этом банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом. При этом в законодательстве определен порядок действий исполняющего банка по непосредственному осуществлению расчетов по инкассо. Так, согласно п. 8.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, подлежат возврату.Отдельные требования определены в отношении исполнения платежных требований, оплачиваемых с акцептом плательщика.Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо об отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или об отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.При получении соответствующих документов ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту их оформления и осуществляет перечисление денежных средств.4. В соответствии с абз. 2 п. 2 комментируемой статьи порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.В настоящее время правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется рядом нормативных правовых актов:— § 4 гл. 46 ГК РФ;— гл. 8 — 12 ч. I Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П;— гл. 5 Положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П;— Положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» .——————————— Вестник Банка России. 2006. N 30.Унифицированные правила по инкассо 1995 г. в России не применяются. Данные Правила вступили в силу с 1 января 1996 г. и замещают собой Унифицированные правила по инкассо 1979 г. Заглавия, или разбивки, каждой из статей носят рекомендательный характер. Они не должны толковаться иначе как руководство, и к ним не могут предъявляться юридические претензии.Согласно ст. 1 Унифицированных правил по инкассо они являются обязательными для всех участвующих сторон, если только специально не оговорено иное и это не противоречит положениям федерального, республиканского либо местного законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.5. Согласно п. 3 комментируемой статьи в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ.Необходимо отметить, что данный пункт имеет достаточно широкую отсылку, поскольку гл. 25 ГК РФ установлено большое количество санкций и оснований, а также видов ответственности, которая может применяться к нарушителям обязательств. Поэтому такая отсылочная норма не содержит конкретизирующих признаков ответственности кредитной организации за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, связанных с расчетами по инкассо.В абз. 1 п. 3 комментируемой статьи определена ответственность только банка-эмитента, который, исходя из анализа действующего законодательства, может совершить следующие действия, приводящие к неисполнению или ненадлежащему исполнению поручения клиента по инкассовым правоотношениям:— непринятие оформленных в соответствующем порядке документов для проведения расчетов по инкассо;— непересылка документов в исполняющий банк;— неперечисление платежа на счет клиента (взыскателя);— нарушение сроков осуществления действий по исполнению расчетных документов и др.При этом банк-эмитент отвечает перед клиентом (взыскателем) не только за свои действия, но и за действия тех банков, которые он привлекает для исполнения его поручения (ст. 403 ГК).Кроме того, согласно п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» банк не может быть освобожден от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения клиента в случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услуги службой связи.——————————— Вестник ВАС РФ. 1999. N 7.6. Абзац 2 п. 3 комментируемой статьи определяет, что, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.Таким образом, в случае несовпадения банка-эмитента и исполняющего банка ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента по инкассовым правоотношениям может быть возложена на исполняющий банк. Однако такая ответственность может наступить только по одному основанию — вследствие нарушения правил совершения расчетных операций исполняющим банком. (