Задайте вопрос дежурному юристу,

Question 1

Григорий Курчатов

Юристы, Ваше мнение:.... Если учесть, что налоги за работника по трудовому договору оплачивает работодатель, то насколько будет соответствовать законодательству привлечение к уголовной ответственности работника (если модераторы зарубят ссылку, могу сбросить по почте) ? Если работники признаются в том, что получают «серую» зарплату, их смогут обвинить в сговоре с работодателем. При этом если предприятия отделаются штрафами, то сотрудникам грозит уголовная ответственность - до трёх лет лишения свободы. «Риск для граждан, получающих зарплату «в конвертах» , больше, чем для работодателей, — заявил советник управления налогообложения ФНС Кирилл Котов. — Именно работники уклоняются от уплаты налога на доходы физических лиц. Если они знают, что предприятие не отчисляет налог из их зарплаты, они должны сами задекларировать свои доходы» . Наказание за уклонение от уплаты налогов существует и сейчас — это статья 199 Уголовного кодекса. Но за её нарушение наказывали пока только работодателей. Налоговики намерены обратить внимание на работников в связи с заменой в следующем году единого социального налога (ЕСН) социальными взносами. Выплата последних будет контролироваться не ФНС, а Пенсионным фондом. Налоговая служба в свою очередь будет искать тех, кто уклоняется от уплаты НДФЛ. [ссылка появится после проверки модератором]

Answer

Лера, я тебе относительно этого вопроса уже все объяснила очно. Так что закрывай вопрос и готовься к защите, хватит развлекаться на сайтах.

Question 2

Мария Осипова

Если я скачал одногруппнику реферат, а он мне за это дал шоколадку, то мне надо её регистрировать в налоговой? (+. И делиться с государством. Вот мне интересно, описаны ли в законе подобные ситуации. ЗЫ: а если регулярно так делаешь?

Ответ юриста:

Answer

Итак: 1. Скачивание реферата это наверняка грубое нарушение авторских прав автора; 2. Передача одногруппнику реферата - это распространение контрафакта; 3. Что вы скромно именуете "шоколадкой" неизвестно, что под этим скрыто. Часть полученного надо, срочно отправить автору реферата, Часть провайдерам обеспечивающим связь; Часть собственнику компьютера, Часть налоговому инспектору; Часть начальнику территориальной милициии, Ну а остальным можно объедаться. Приятного аппетита!

Question 3

Евгения Давыдова

Другой знакомый сдал квартиру в аренду, как ИП не оформлен, прошло время и жильцы несмотря на расписку о том что. обязуются вернуть деньги за аренду, кинули. Вопрос: если обратится в суд не заставят ли его самого отвечать перед налоговой?

Ответ юриста:

Answer

ваш знакомый-лохквартиру надо сдавать в найм по договору аренды жилого помещения.плату брать за месяц вперед.как не заплатили-то доживают месяц, а вы за это время находите новах арендаторов.договор заключается сроком на1-2 дня меньше года, тогда не требуется регистрация договора в УЮ.СДАЧА КВАРТИРЫ БУДЕТ СЧИТАТЬСЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ,если у налоговой есть документальные док-ва, что это происходит систематически(неоднократно) с целью получения прибыли.Пусть в следующий раз пользуется услугами агентства.У тех людей которым я сдавал квартиры нет проблем ни с той ни с другой стороны.

Question 4

Владислав Метелев

Мне пришло уведомление с налоговой о предоставлении до апреля декларации при продаже транспорта. Если я не успею до поставленного срока или вообще не отреагирую никак, что они предпримут?

Answer

Точно! Мы просрочили о продаже дома. Получили штраф. Лучше сходите.

Question 5

Валерия Попова

Подскажите,что будет,если не платить налог с продажи квартиры? сумма налога около 20 тысяч.

Answer

Вначале требование об оплате налога! Если не исполните в сроки- то ИФНС направляет в Арбитраж.. а далее ( по решению суда !)- в ССП. на принудительное взыскание с должника. + % ССП. ( и временный запрет на выезд за рубеж! ( вносится ССП в базу данных должников!)

Question 6

Валерий Телешенко

Как обойтись без ндфл?. ООО арендует у физ. лица магазин. Сумму за аренду он берет, а ндфл платить не хочет. Что можно записать в договоре аренды по этому поводу? Как перед ФНС обезопасить ООО?

Ответ юриста:

Answer

Да напишите просто, что все налоги, предусмотреные действующим законодательством РФ, арендодатель уплачивает самостоятельно. При возникновении вопросов со стороны налоговой по поводу неудержанного НДФЛ - ссылайтесь на то, что доходы от аренды физ. лицо обязан уплачивать самостоятельно. Обязанностей налогового агента ООО в данном случае не несёт: Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами 2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога. Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу. 3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. 4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Question 7

Екатерина Николаева

Каков бухгалтерский и налоговый учёт у нотариуса, если есть нанятые сотрудники? Он ведь на ОСНО? Опишите, пожалуйста!

Ответ юриста:

Answer

Нотариусы не на ОСНО. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 227 Кодекса нотариусы Юго-Западный административный округ (ЮЗАО), занимающиеся частной практикой, производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц по суммам доходов, полученных от такой деятельности...

Question 8

Валентин Шкандыбин

В каких случаях не надо подавать ежегодную декларацию о доходах, а в каких случаях надо?. Кто может растолковать в каких случаях нужно подавать декларацию о доходах, а в каких случаях не нужно?

Ответ юриста:

Answer

Согласно статьям 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации декларируют полученные доходы: 1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности; 2) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, - по суммам доходов, получе1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 3) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению; 4) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 5) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; 6) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) , - исходя из сумм таких выигрышей; 7) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 8) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению

Question 9

Надежда Николаева

Про налог НДФЛ. физик сдает в аренду помещение юр. лицу. Юр. лицо платит аренду на счет физику и 13% в бюджет Вопрос. если юр. лицо не будет платить этот налог или платить не правильно, например не за все месяцы. Кто несет ответственность? ? физ. лицо или юр. лицо? и еще такой вопрос - мне прислали платежки что налоги уплатили в бюджет.. но в платежке не указан мой ИНН. физика.... подскажите.. он не указывается при уплате налогова или как?

Answer

Что-то мутно как-то. Налоговым агентом в данном случае ЮЛ выступать не должно. Налог должен уплачивать сам физик и представлять в инспекцию 3-НДФЛ, где будет указан доход за год и сумма НДФЛ к уплате по итогам года. На.. бывают Вас похоже....

Question 10

Виталий Пимахин

Какие штрафы за неуплату налога с продажи квартиры менее 3лет в собств? Кроме "от1 до 5 МРОТ" штрафа за неподачу деклар.

Ответ юриста:

Answer

Штраф за неуплату (неполную уплату) сумм налога Применительно к налогу на доходы физических лиц действуют следующие правила. В случае если гражданин (налогоплательщик) получил от физического лица или организации, не являющейся налоговым агентом, доход: — по трудовому договору, — гражданско-правовому договорам в том числе за найм (аренду) имущества, — от продажи имущества и имущественных прав, — выигрыши в лотереях тотализаторах, азартных играх и т. п. он обязан подать декларацию до 30 апреля года следующего за годом получения дохода, исчислить и уплатить налог до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В случае невыполнения обязанности по уплате налога в указанный срок в результате неправильного исчисления налоговой базы или иных неправомерных действий повлечет ответственность в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если указанное уклонение было умышленным штраф составит 40% При проведении налогового планирования также необходимо учитывать возможный штраф за неподачу налоговой декларации.

Question 11

Екатерина Иванова

Какой КБК по НДФЛ писать в платежках за работника по гражданско-правовому договору. Пожалуйста с пояснениями и ссылками

Ответ юриста:

Answer

Если вознагражение выплачивает организация, то КБК 18210102010011000110 - налог на доходы физ. лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ. Для справки - налогоплательщики на основании статьи 277- физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности; нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Статья 227.1 - Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ. Статья 228 - 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению; 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; 5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) , - исходя из сумм таких выигрышей; 6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Question 12

Виктор Прямиков

Обязан ли я предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ за получение в дар квартиру от ближайшего родственника?. 22 декабря 2008 году мне мама подарила квартиру (договора дарения и всё как положено); 17 февраля 2009г. эту же квартиру я подарил опять ей, (так получилось... ) 1 сентября 2010 г. мне вручили под роспись требование на обязательное декларирование, в МНИ ФНС России №38 "обрадовали"- что я обязан был предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2009 год - получение в дар квартиры от ближайшего родственника и на меня будет наложен штраф в 1000 рублей (новые штрафы за просрочку с 01.09.2010). Я думал, что ст. 217 п. 18.1 НК РФ даёт мне право освобождения от налогообложения, а следовательно и от подачи декларации по форме3-НДФЛ. Предьявил копию письма Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве-П и с ь м о № 18-14/4/109574 24.11.2008,своё свидельство о рождении, где конечно подтверждается, что даритель-мама; инспектора налоговой стоят на своём ссылаясь на ст. 228п. 1 НК РФ. Прошу кто сталкивался с подобным напишите как быть, кто прав? Если я прав стоит ли доводить до суда? (интересно, найду ли адвоката, в своём маленьком городке... )

Ответ юриста:

Answer

Налоговая инспекция не права, причем именно в силу п. 1 ст. 228 НК РФ, на который инспектор и ссылается. В данном пункте перечислены лица, обязанные предоставить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно: 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению; 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; 5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) , - исходя из сумм таких выигрышей; 6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Вас конкретно касается абзац 7, который видимо инспектор до конца не дочитал. Там ясно сказано "... за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению". Таким образом, если весь полученный Вами доход (не учитывая зарплату) - полученная в дар от матери квартира, обязанность предоставления декларации на Вас не лежит. А если нет обязанности предоставить декларацию, то штрафовать за ее непредставление неправомерно. Отсутствие у Вас обязанности предоставить декларацию Вы должны подтвердить документами - договором дарения, где указаны данные сторон, и свидетельством о рождении, из которого будет ясно, что стороны - близкие родственники. То есть на требование о предоставлении декларации, Вы предоставляете объяснительную записку на имя начальника инспекции со ссылками на п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ с приложением подтверждающих документов - этого должно быть достаточно. Только предоставляйте его в двух экземплярах (один у себя с отметкой о принятии, если предоставляете лично; если по почте - то ценным письмом с описью и уведомлением) , чтобы у Вас остались доказательства, что документы, подтверждающие право, Вы подавали. Если Вас будут пытаться оштрафовать - пишите жалобу (даже если решение о наложении штрафа уже вынесено, Вы в течение года имеете право обжаловать его в вышестоящем органе - Управлении ФНС по Вашему региону) . Как правило, такие вопросы на этом этапе и разрешаются.

Question 13

Борис Попович

Продал квартиру. Нужно подать дикларацию .. Скиньте ссылку на заполнение диклорации 3 НДФЛ

Ответ юриста:

Answer

Категории налогоплательщиков, которые обязаны представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, указаны в статьях 227 и 228 Налогового кодекса РФ. Это, в частности, физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, нотариусы в Центральном административном округе (ЦАО), занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. Кроме того, форму 3-НДФЛ обязаны подавать граждане, получившие доходы как от физических лиц, так и от организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера. К таким доходам относятся и доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества. Отчитаться, кроме того, нужно гражданам, которые получили доходы от продажи собственного имущества, выигрыши, другие доходы, с которых налоговыми агентами не был удержан НДФЛ, а также налоговым резидентам РФ по доходам от источников за пределами РФ.Обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ установлена для граждан, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также для тех, кто получил доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения.Форма з-НДФЛ: Или можно использовоть с сайта

Question 14

Валентин Охохонин

Обязательно ли подавать налоговую декларацию физическому лицу и в каком случае?

Answer

Декларация подается, если надо получить имущественные и социальные вычеты (покупка жилья, возмещение затрат на лечение и обучение), если имеешь несколько мест работы, продал имущество и т. п.

Question 15

Зинаида Николаева

кто шарит в налоговом кодексе, подскажиьте пожалуйста!!!. В прошлом году продал машину за 5 000р, щас значит приходит письмо из налоговой что машиной я владел менее 3 лет и поэтому продав ее жутко наварился, и мне нужно было до 30 апреля принести какую то хренову декларацию, и пишут дальше, что я нарушил п. 3 ст. 228 нк рф, чтовлечет за собой ответственность. Это меня раздосадовало, я пошел в логово этих дармоедов (так как дозвонится до них не реально) , говорят 3 ндфл надо им значит, думаю лан принесу, так нет млин оказывается нужно платить штраф за просрочку не менее 1000 р, больше ни чего не объяснили. Вопрос что написано п. 3 ст. 228 нк рф, во сколько денег может мне встать этот штраф и могу ли я всю эту шарашкину контору послать в жопу, и что мне грозит если их послать и ни че не платить? Если что то грозит.

Ответ юриста:

Answer

Статья 228 НК РФ - Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога Федеральным законом от 24 июля 2007 г. N 216-ФЗ в пункт 1 статьи 228 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г. 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности; 3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов; 4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов; 5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) , - исходя из сумм таких выигрышей. 6) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 7) физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса. 2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу. 3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. 4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ в пункт 5 статьи 228 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2007 г. 5. Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 дней после первого срока уплаты.

Question 16

Богдан Сильверстов

Я сдала металлолом на сумму 30 тыс. рублей.. Из налоговой пришло извещение заполнить декларацию о доходах. Я слышала, что декларацию нужно заполнять только в том случае, когда сумма превысила 125 тыс. Почему так?

Answer

заполни и сдай, и они увидят, что не 125 тыс

Question 17

Антон Снежинский

что вы знаете о подоходном налоге с продажи жилья физическим лицом в связи со сроком владения жильём. суть в том, что продавец-физическое лицо при продажи квартиры, в случае её владения более 3 лет не уплачивает подоходный налог, а если менее 3х лет владел жильём, то обязан уплатить ПН. Так ли это? с точки зрения логики - всё четко, но вот с точки зрения закона? Подскажите! (P.S. До Гаранта сам доберусь только завтра)

Ответ юриста:

Answer

Все очень просто подоходный налог уплачиваеться налогомплательщиком в виде 13% (случаи с доходами по которым другие налоговые ставки мы не расматриваем) . Размер налога определяется путем умножения налоговой базы на 13%. В налоговую базу включатся все доходы в том числе и от продажи недвижимости (статья 220 НК РФ) полученые в течении налогового периода то есть года (статья 216 НК РФ) . Дальше существуют так называемые имущественные налоговые вычеты. Это то что вычетается из налоговой базы. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Проще говоря если более трех лет налог не платиться вовсе до трех лет с суммы превышающей 1000000 рублей. При этом надо подать налоговую декларацию Статья 229. Налоговая декларация 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;

Question 18

Алена Цветкова

два вопроса по налогообложению.... 1) начиная с какого дохода необходимо заполнять налоговую декларацию? при какой минимальной сумме дохода этого не требуется?? ?2) есть ли льготы по налогообложению для родителей, имеющих маленьких детей?? ?(приетствуется конкретная информация. способы уйти от налогов НЕ ИНТЕРЕСУЮТ)

Answer

Декаларация заполняется при любом доходе ФЛ.Что такое родители с маленькими детьми? Существуют льготные категории (многодетные семьи, матери/отцы одиночки) и у них определенные льготы предусмотренные законодательством имеются.

Question 19

Сергей Брылин

Друг выиграл путёвку в Европу. Причём ещё в прошлом году. Так вот, цена её составляла порядка $2000. Съездил он с девушкой, отдохнули. Никаких налогов с выигрыша не платили, из налоговой тоже ничего не присылали. Вопрос: Чем всё это может ему грозить? И есть ли срок, после которого можно быть уверенным, что налоговая не побеспокоит?

Ответ юриста:

Answer

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;(в ред. Федерального закона от 29.11.2001 N 158-ФЗ)2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;(пп. 2 введен Федеральным законом от 29.11.2001 N 158-ФЗ)3) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) , - исходя из сумм таких выигрышей.(пп. 5 введен Федеральным законом от 30.05.2001 N 71-ФЗ, в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.3. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.Абзац исключен. - Федеральный закон от 29.12.2000 N 166-ФЗ.4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.5. Налогоплательщики, получившие доходы, при выплате которых налоговыми агентами не была удержана сумма налога, уплачивают налог равными долями в два платежа: первый - не позднее 30 дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй - не позднее 30 дней после первого срока уплаты.

Question 20

Евдокия Ефимова

В каком случае надо подавать налоговую декларацию физическому лицу?. Я работаю в нескольких местах, но получаемая сумма - небольшая. Чем может грозит неподача?

Ответ юриста:

Answer

Декларацию о доходах за 2008 год по форме 3-НДФЛ обязаны подавать следующие категории налогоплательщиков:● предприниматели без образования юридического лица по доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности;● лица, занимающиеся частной практикой, в т. ч. частные нотариусы ЮЗАО и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;● физические лица, получившие доходы от реализации имущества, принадлежащего им на праве собственности, независимо от суммы полученного дохода (квартиры, комнаты, садовые дома, земельные участки, гаражи, машины, лодки, яхты, самолеты, антиквариат, золото и т. п.) ;● физические лица, получившие доходы от аренды имущества (комнат, квартир, домов, садовых домиков, гаражей, транспортных средств, нежилых помещений) , сдаваемых внаем физическим лицам;● физические лица, получившие доходы от других физических лиц по договорам гражданско-правового характера, в том числе договорам на оказание образовательных услуг (услуги репетиторов, гувернанток) , услуг по содержанию личных домохозяйств (услуги домработниц, горничных, поваров, садовников, личных водителей и т. п.) , если физические лица, которые выплачивали доходы, не являлись индивидуальными предпринимателями;● физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ (иностранные граждане, лица без гражданства, граждане РФ) по доходам, полученным от источников за пределами РФ;● физические лица, получившие доходы в виде выигрышей в лотерею;● физические лица, получившие доходы от реализации доли (её части) в уставном капитале организации;● физические лица, получившие доходы от переуступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или другому договору, связанному с долевым строительством) ;● физические лица, у которых при получении дохода не был удержан, налог;● физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;● физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, за исключением физических лиц – если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками.

Question 21

Екатерина Мельникова

Кто должен оплачивать НДФЛ при сдаче квартиры в аренду юридическому лицу?. Частное лицо по договору сдаёт в аренду свою квартиру юридическому лицу. Представитель юридического лица предлагает арендную плату целиком перечислять на банковскую карту частного лица и при этом уверяет, что НДФЛ за физическое лицо-арендодателя должно выплачивать юрлицо-арендатор. В случае, если юрлицо-арендодатель не уплатит НДФЛ, то проблемы с ИФНС будет иметь юрлицо-арендатор, а не физ. лицо-арендодатель. Таким образом обязанности арендодателя-частного лица ограничиваются только подачей декларации на следующий год с указанием полученного дохода и всё. Платить НДФЛ ему не надо. Так ли это? Кто сталкивался с этим? Подскажите!

Ответ юриста:

Answer

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 226 Кодекса российские организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщикам, признаются налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц и обязаны исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога с таких доходов налогоплательщиков. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии со статьей 226 Кодекса производится в отношении всех доходов налогоплательщика, источником выплаты которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 Кодекса. Доходы, выплачиваемые агентом физическому лицу в рамках агентского договора о сдаче в аренду помещения, под действие статьей 214.1, 227 и 228 Кодекса не подпадают. Таким образом, организация, действующая в качестве агента, в соответствии с заключенным агентским договором признается налоговым агентом в отношении доходов, выплачиваемых по такому договору физическому лицу. В связи с этим на такую организацию, в соответствии со статьей 226 Кодекса, возлагается обязанность по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц, исчисленного и удержанного с указанных доходов физического лица.

Question 22

Анатолий Церенов

По договору об оказании услуг, их стоимость составляет 17 000 рублей ежемесячно. Сколько я должен получить на руки?

Answer

Это гражданско-правовой договор о возмездном оказании услуг и получить должен (если иного в договоре не оговоено там вычеты, что-то ещё) оговоренную сумму

Question 23

Сергей Гамаюнов

Налоги при продаже жилья. В прошлом году приватизировали комнату в коммуналке. Сейчас собрались ее продавать. Покупатель настаивает на проведении в договоре полной суммы. Какие налоги нам придется платить?Комната приватизирована на несовершеннолетнюю. В комнате проживаем более 12 лет.

Answer

Т. к. не прошло 5 лет с момента вступления в право собственности, то налог составляет 13% с суммы превышающей 1000000 руб.

Ваш регион:
Ваше имя:
Телефон: (можно сотовый)
Ваш вопрос

Задайте вопрос дежурному юристу,

и получите бесплатную консультацию в течение 5 минут.

Конфиденциально

Быстро

Конфиденциально

Быстро

Юрист готов ответить на ваш вопрос!

Укажите ваши контакты, для того чтоб мы могли с вами связаться.

Конфиденциально

Быстро

Конфиденциально

Быстро

Консультации юриста по ст. 227.1 НК РФ