Статья 216. Налоговый период
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 216] ✍ Читать комментарий к статье
Налоговым периодом признается календарный год.
Консультации юриста по ст. 216 НК РФ
-
Тимур Вожик
продаю квартиру (менее 3х лет собственности приватизация) и покупаю одновременно. как будет исчисляться налог.-
Ответ на вопрос дан по телефону
-
-
Валерия Антонова
Налоговый вычет на приобретение недвижимости. Квартира приобретена в октябре 2011 года. Хочу подать на налоговый вычет за 2011 год. Мне заплатят за весь 2011 год или начиная с октября?- Ответ юриста:
Вам вернут излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за весь 2011 год. Статья 210 Налогового кодекса РФ. Налоговая база 3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой. Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой. Статья 216 Налогового кодекса РФ. Налоговый период Налоговым периодом признается календарный год. Статья 220 Налогового кодекса РФ. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов: на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.. . Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей.. . Вам должны вернуть всю сумму излишне уплаченную сумму налогов на доходы в налоговом периоде, когда вы произвели расходы на покупку квартиры, но в любом случае не более 260 тысяч.
- Ответ юриста:
-
Светлана Морозова
Зачем бюджетники подоходный налог платят?- Ответ юриста:
В России подоходный налог официально называется налог на доходы физических лиц (НДФЛ) . Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 НК РФ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Объектом налогообложения (статья 209 НК РФ) признается доход, полученный налогоплательщиками: от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. При определении налоговой базы (статья 210 НК РФ) учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Налоговый период регламентируется статьей 216 НК РФ и составляет календарный год. Налоговые вычеты по налогу на доходы на физических лиц делятся на: cтандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Основная налоговая ставка — 13 %. Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам: 35 %: стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, более 4000 рублей; процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на 5 пунктов, по рублёвым вкладам и 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заёмных (кредитных) средств в части превышения определенной суммы [2], за исключением доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитами, фактически израсходованными на новое строительство либо приобретение на жилого дома, квартиры или долей. 9 %: доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов. 15 %: для нерезидентов в отношении дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций. 30 %: относится к налоговым нерезидентам Российской Федерации
- Ответ юриста:
-
Ольга Андреева
подскажите, если кто то с этим сталкивался. С какой части заработной платы снимается НДФЛ? если оклад 4600 а все остальное проценты с продаж. Может ли рабботадатель облагать налогом всю сумму? заранее благодарю за компетентные ответы :)- Ответ юриста:
При определении налоговой базы (статья 210 НК РФ) учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Налоговый период регламентируется статьей 216 НК РФ и составляет календарный год.
- Ответ юриста:
-
Екатерина Михайлова
Имею ли я право на социальный налоговый вычет на обучение за тот период, когда не имела источника дохода?. В 2010 году оплачивала обучение, но была в декретном отпуске, т.е. дохода у меня не было и отчисления не производились.. Сейчас работаю, налоги уплачиваю.. Имею ли право вернуть излишне уплаченный НДФЛ за 10 год?- Ответ юриста:
Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение. . В вашем вопросе уже содержится ответ. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц, согласно ст. 216 Налогового кодекса РФ, является календарный год. Именно в календарном, т. е. в 2010 году, и производится расчет всей полученной вами суммы доходов, всего уплаченного с этого дохода налога на доходы физических лиц, а также сумм, уплаченных вами в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, и, с учетом этих данных, рассчитывают, какая сумма налога была излишне уплачена, и, значит, ее нужно вернуть. Но раз вы налогов в том году, когда производилась оплата за обучение, не платили, то и возвращать вам нечего.
- Ответ юриста:
-
Надежда Рябова
возврат налога в 13% с обучения. я обучаюсь заочно.договор оформлен на маму(по оплате обучения).имеет ли она право на возврат налога в 13% с обучения????- Ответ юриста:
) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) . (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (ст. 219, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) " от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000))
- Ответ юриста:
-
Петр Таныгин
Стандартный налоговый вычет. Ситуация такая, я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и по сути безработной не являюсь, могу ли я отказаться от налогового вычета на ребенка в пользу мужа (чтобы он получал двойной вычет) или мне вообще этот вычет не положен? Начисляется ли на пособие по уходу за ребенком налоговая ставка 13%?- Ответ юриста:
О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СТАНДАРТНОГО ВЫЧЕТА ПИСЬМО ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА 4 марта 2009 г. N 3-5-03/233 Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о порядке предоставления стандартного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в случае отсутствия дохода у налогоплательщика, отказавшегося от вычета по причине нахождения в отпуске по уходу за ребенком, в отпуске без сохранения заработной платы, не работающего, и сообщает следующее. С учетом положений, предусмотренных Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ, стандартный налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления одного из родителей об отказе от получения такого вычета. Пунктом 3 статьи 218 Кодекса определено, что стандартные налоговые вычеты предоставляются работнику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. В пункте 3 статьи 226 Кодекса указано, что налог на доходы физических лиц рассчитывается нарастающим итогом с начала года. При этом стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода, налоговым периодом в соответствии со статьей 216 Кодекса признается календарный год. Таким образом, учитывая изложенное, стандартный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в определенных размерах за каждый месяц налогового периода, в течение которого действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера между налоговым агентом и работником, прекращение предоставления стандартного налогового вычета производится при расторжении трудового договора. Следовательно, по мнению ФНС России, в случае отказа одного из родителей в пользу другого по причине нахождения налогоплательщика в отпуске по уходу за ребенком или в отпуске без сохранения заработной платы налоговый агент вправе предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере другому родителю. На основании заявления об отказе от получения стандартного налогового вычета от не работающего родителя, то есть не состоящего в трудовых отношениях ни с каким налоговым агентом, стандартный налоговый вычет в двойном размере другому родителю налоговый агент предоставить не вправе.
- Ответ юриста:
-
Артур Федулеев
Налог с продажи автомобиля. В апреле 2009 года продал автомобиль который получил в наследство от покойного отца, всё за меня делала мама, нашли перекупщика, поехали к нотариусу я там поставил подпись и всё,деньги отдали моей маме 140000рублей. Приходит бумага чтобы подал декларацию, пришёл в налоговую там требуют счёт-справку которую нам никто не выдавал, мама умерла спросить теперь не у кого, в гаи на моё имя никаких счёт-справок нет. Естественно срок до 30 апреля я пропустил и не знаю теперь что делать, в налоговой написано счёт-справка при наличии, но с меня её требуют. Какой налог я должен буду оплатить если продал машину за 140000 рублей, могу ли я сделать вычет?- Ответ юриста:
Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ (полный текст Кодекса можно найти по этой ссылке: ) установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля (за исключением случаев применения имущественного налогового вычета, но об этом немного ниже) . На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе. Теперь о порядке подачи налоговой декларации. Налоговым периодом по данному налогу является календарный год (ст. 216 кодекса) , и подать декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса) . То есть если автомобиль был продан в 2006 году, подать декларацию надо не позднее 30 апреля 2007 года. Если 30 апреля является нерабочим днем, то крайним сроком подачи декларации будет первый следующий за ним рабочий день. Подать декларацию можно различными способами: Лично в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае следует обязательно требовать проставления отметки о получении на копии декларации (еще лучше – на копии сопроводительного письма, в котором указана как декларация, так и прилагаемые к ней копии документов) . Почтой. В этом случае целесообразно направлять документы ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения. По электронным каналам связи (Интернет) . Данный способ предусмотрен инструктивными документами ФНС РФ при заполнении декларации в специальной программе (об этом ниже) , но по опыту далеко не все налоговые готовы принимать декларацию в этом виде, поэтому целесообразно пользоваться первыми двумя способами. Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля) , находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается.
- Ответ юриста:
-
Игорь Пронин
Лотерея. Подскажите, каким налогом облагается выйгрыш в денежную лотерею 35 или 13 %%???- Ответ юриста:
В соответствии с Налоговый кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) каждый гражданин, получивший в течение календарного года какой-либо доход от физического или юридического лица, обязан заплатить Налог на доходы физического лица (далее - НДФЛ) . В том случае, если этот доход является заработной платой или иным доходом, получаемым от юридических лиц (компаний) в рамках гражданско-правового договора, то налог удержит и уплатит та компания, которая производила выплаты. Это общий порядок.Также в Налоговом кодексе есть ряд случаев, для которых установлен особый порядок налогообложения. К таким случаям относится уплата НДФЛ при получении физическим лицом выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на выигрыше игр.Статьей 228 НК РФ (подпункт 5 пункта 1) установлено, что исчисление и уплату НДФЛ физические лица, получившие выигрыш производят исходя из сумм таких выигрышей. Пунктом два той же статьи установлено следующее:1. физические лица, получившие выигрыш, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет;2. порядок исчисления налога устанавливается статьей 225 НК РФ.А пунктом три статьи 228 НК РФ установлено, что физическое лицо, получившее выигрыш, обязано представить соответствующую налоговую декларацию по месту своего учета.Установленный НК РФ в совокупности статьей 225 и 210 порядок уплаты налога устанавливает, что сумма НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет, определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Налоговой базой при расчете НДФЛ от выигрышей является денежное выражение доходов, полученных как в денежной форме (денежные выигрыши) , так и в натуральной форме (вещевые призы) .Налоговая ставка от стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, устанавливается в размере 35 % (ст. 224 НК РФ) от стоимости приза в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ. Согласно пункту 28 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные налогоплательщиком за налоговый период в виде любых выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) .Таким образом, если общая сумма всех выигрышей и призов, полученных физическим лицом в течение календарного года, не превысит 4000 рублей, сумма НДФЛ будет равна нулю.Соответственно, никаких действий по уплате налога физическое лицо в таком случае не производит. В то же время НК РФ тех физических лиц, у которых общая сумма выигрышей в течение календарного года не превысила установленный необлагаемый лимит, от представления налоговой отчетности не освобождает. Порядок представления налоговой декларации определяет статья 229 НК РФ, в которой установлен срок представления не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В целях исчисления НДФЛ статьей 216 НК РФ налоговый период устанавливается как календарный год.
- Ответ юриста:
-
Владимир Краснопеев
Почему в казне РФ не хватает денег на помощь бедным многодетным семьям? Почему богатые платят налоги только 10%? С какой-
Денег хватает просто властям это НЕ НАДО. Выгодней выращивать зомбированных, психически травмированных людей и лепить из них то что выгодно.
-
-
Виктор Ульяница
в 2012 г я купила машину за 310 тр, разочаровалась, и продала за 305 тр в конце года. нужно ли мне за нее платить налог?. спасибо за ответ.- Ответ юриста:
да, 13% от суммы, превышающей 250 тыс рублей, т. е. в вашем случае 13% от 55 тыс, = 6500+650 = 7100 рублей ст. 22 нк рф 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. © КонсультантПлюс, 1992-2013
- Ответ юриста:
-
Никита Семеикин
что нибудь про НДФЛ!СРОЧНО-
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) Налогоплательщики (см. статью 207 НК РФ) Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица...
-
-
Маргарита Григорьева
выездная налоговая проверка. Индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность в 2007 году. В 2008 году вновь стал предпринимателем. В сентября 2008 года по май 2009 года длилась выездная налоговая проверка. По результатам выездной проверки налоговая начислила НДС, ЕСН и НДФЛ с 01.01.2005 года по 31.12.2007 года. Кто может подсказать правомерны ли действия налогового органа в части доначисления налога поквартально за 2005 год и применении штрафных санкций за неуплату налога в 2005 году.- Ответ юриста:
Вопрос не по взысканию, а по законности доначисления налогов и привечении к ответственности за неуплату налогов.Нельзя привлечь к ответственности, если со дня совершения правонарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого оно произошло, и до момента вынесения решения ( не акта! ) о привлечении к ответственности истекли три года (п. 1 ст. 113 НК РФ) . Налоговый период по НДС – месяц, ст. 163 НК РФ ( с 01.01.2008г. - квартал) , по ЕСН – календарный год, ст. 240 НК РФ, по НДФЛ – календарный год, ст. 216 НК РФ.А дальше - надо знать статью нарушения и дату составления решения по проверке. Кроме того, срок проверки длинноват. Есть судебная практика, где решение по проверке с таким длинным сроком признаётся в силу этого незаконным. Возможно было приостановление? Надо знать причину. Если это п. 3 ст. 91 НК РФ, то и сроки давности привлечения приостанавливаются. Вот примерный алгоритм исчисления сроков, если предположить, что ст. 122 НК РФ и решение по проверке вынесено в мае 2009г. :привлечь к ответственности налоговая может по НДС с апреля 2009г. по апрель 2006г. Проверкой охвачены период с апреля 2006г по 31.12.2007г. , значит, именно за этот период может привлечь. по ЕСН и НДФЛ :начиная с 01 января 2009г. – за правонарушение, произошедшее в 2008году ( не охвачен проверкой, соответственно и решения не может быть) , начиная с 01 января 2008г. – за правонарушение, произошедшее в 2007году - до мая 2009 не прошло три года.начиная с 01 января 2007 года – за правонарушение, произошедшее в 2006 году - до мая 2009 не прошло три года. Всё, три года истекли. Решение вынесено в мае 2009 года, значит налоговая пропустила срок привлечь за 2005год, этот срок начинается 01.01.2006 и заканчивается 01.01.2009г. Год подвержен проверке законно, но права привлечь уже нет. Получается так.Налоги. Здесь надо знать в какие сроки направлялось вам требование об уплате налогов. Там целая цепочка сроков. Сам же факт доначисления налога за 2005 год законен, т. к. этот год подлежал проверке. Доначисление основных платежей привязано к требованию по уплате налогов, а не к решению о привлечении к ответственности по результатам проверки.
- Ответ юриста:
-
Григорий Чечулин
НДФЛ-
Да, в отчете на каждого работника все расписывается - сколько было с него удержано и сколько перечислено. Отчет организации по НДФЛ - это справки 2-НДФЛ на каждого работника, собранные одной пачкой от этой организации. в России...
-
-
Евдокия Смирнова
какими налогами облагаются основные активы предприятия
-
Долгосрочные - налогом на имущество. Если есть авто в собственности - транспортный налог
-
-
Антон Семешин
сколько должны вычитать подоходный налог если есть ребенок- Ответ юриста:
В России подоходный налог официально называется Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (см. также Налог на прибыль организаций) . Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 НК РФ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Объектом налогообложения (статья 209 НК РФ) признается доход, полученный налогоплательщиками: от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. При определении налоговой базы (статья 210 НК РФ) учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Налоговый период регламентируется статьей 216 НК РФ и составляет календарный год. Налоговые вычеты по налогу на доходы на физических лиц делятся на: Стандартные налоговые вычеты (статья 218 НК РФ) Социальные налоговые вычеты (статья 219 НК РФ) Имущественные налоговые вычеты (статья 220 НК РФ) Профессиональные налоговые вычеты (статья 221 НК РФ) Основная налоговая ставка — 13 %. Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам: 35 %: стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, более 4000 рублей; процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на 5 пунктов, в течение периода, за который начислены проценты, по рублёвым вкладам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесённых на срок не менее шести месяцев) и 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заёмных (кредитных) средств в части превышения суммы указанных в пункте 2 статьи 212 Налогового Кодекса РФ, за исключением доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиками целевыми займами (кредитами) , полученными от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованными ими на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, на основании документов, подтверждающих целевое использование таких средств. Пункт 2 статьи 212 НК РФ устанавливает, что является доходом от использования нерыночной процентной ставки: Для рублёвых займов (кредитов) — превышение суммы процентов, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату получения таких средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Для займов (кредитов) в иностранной валюте — превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. 9 %: доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов. 15 %: для нерезидентов в отношении дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций 30 %: относится к нерезидентам Российской Федерации.
- Ответ юриста:
-
Кирилл Мальцевич
на сколько меньше подоходный налог ,когда етсьб дети?-
на 1400 руб. на ребенка В России подоходный налог официально называется Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (см. также Налог на прибыль организаций). Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц согласно статье 207 НК РФ признаются...
-
-
Станислав Штыков
Где найти подробную инфу о налоговых льготах при страховании жизни?- Ответ юриста:
К сожалению, все не так, как хочется! Вот другая статья на моем сайте, с которого взят комментарий к первму ответу:Страхование жизни и налоговые льготы Совсем недавно появилась оптимистичная информация о том, что вступил в силу федеральный закон № 216 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» . Казалось бы, все понятно: накопительные программы страхования жизни предназначены именно для того, чтобы обеспечить гражданам спокойную старость, причем граждане делают это своими руками, не прибегая к помощи государства.И я поспешила сообщить своим клиентам радостную весть: можно подать декларацию в налоговую инспекцию и получить налоговый вычет до 13000 рублей в год.Увы, все оказалось не так, как нам бы хотелось.Некоторые из моих клиентов - владельцев полисов страхования жизни - попытались обратиться в налоговую инспекцию и получили отказ.Мы задали вопрос руководству страховой компании...
- Ответ юриста:
-
Олеся Полякова
Если за 2010г.есть убыток 46011руб, а за первый кв-л 2011г. прибыль 20000 без учета этого убытка,. то на какую сумму можно уменьшить уменьшить прибыль первого квартала максимально?-
Я конечно могу ошибаться, но по-моему убыток можно учесть только в конце 2011г.
-
-
Алла Осипова
Налог увеличился, почему?. Есть участок земли 6 соток. До 2009 года платили в среднем в год 120 рублей, а его кадастровая стоимость была порядка 49.000р с 2010 года начали приходить бумаги, где кадастровая стоимость уже порядка 160.000 р, а налог в год чуть более 500 р стал, почему?- Ответ юриста:
В вашем случае произошло увеличение самого налога! и Увеличение кадастровой стоимости земли. Читайте : НК РФ ( последняя редакция -по земельному налогу) : Статья 394. Налоговая ставка 1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать: 1) 0,3 процента в отношении земельных участков: отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства; (в ред. Федерального закона от 28.11.2009 N 283-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства; (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства; (в ред. Федеральных законов от 30.12.2006 N 268-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; (абзац введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ) 2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков. 2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы земельный налог отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований. (в ред. Федерального закона от 29.06.2012 N 96-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 3. В случае, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) , налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в пункте 1 настоящей статьи. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ)
- Ответ юриста:
-
Ольга Лазарева
Как называется закон : "Когда государство возмещает затраты родителей на получения высшего образования детям ? "-
Налоговы кодекс,Часть вторая.Статья 219. Социальные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых...
-
-
Максим Гаркавый
Когда вступят в силу поправки в НК, и налоговый вычет можно получить за несколько объектов недвижимости? см. внутри. Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" ....1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. ... Статья 2 1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Источники публикации Официальный интернет-портал правовой информации [ссылка появится после проверки модератором] , 23.07.2013, "Российская газета", N 163, 26.07.2013, "Собрание законодательства РФ", 29.07.2013, N 30 (Часть I), ст. 4045- Ответ юриста:
В соответствии со статьей 2 данный документ вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации www(.)pravo(.)gov(.)ru - 23.07.2013) и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц, т. е. фактически начало действия поправки - 01/01/2014 г. , т. к. согласно ст. 216 НК РФ . Налоговый период "Налоговым периодом признается календарный год". --- В НК поправка уже внесена "на свое место", но "мертва" пока ее не "реанимируют" 01/01/2014 г.
- Ответ юриста:
-
Артем Усов
Продал земельный участок за400000р. Владею им менее 3 лет. Буду ли я платить налог ?-
не будете до 1 млн не облагается подавать ни фига не нужно
-
-
Евдокия Иванова
Вопрос по налоговому вычету. Здравствуйте! При оплате образования в ВУЗе за осенний семестр денежные средства вычитаемые из НДФЛ получить можно только в 2012 году, правильно я понимаю? А в какое время 2012 года? А можно ли оплатить весенний семестр до конца 2011 года, если есть возможность, чтобы получить за него налоговый вычет тоже в 2012 году? Если же оплачивать его с коца зимы до весны, а по договору не позднее февраля, то наверно вычет и вовсе можно будет получить только в 2013 году?-
вычет предоставляется после рассмотрения налоговой декларации инспекцией, а налоговую декларацию продают за прошедший год. Поэтому Вы всё правильно поняли
-
-
Алена Григорьева
Если бюджетный работник сделал пожертвование пострадавшим от наводнения и прочих бедствий,-
Статья 217 НК РФ РФ в помощь в отношении НДФЛ. А от прочих - можно и не смотреть Налогоплательщик может получить социальный вычет по отдельным видам расходов, связанных с благотворительностью. В частности, налоговая база по НДФЛ может быть...
-
-
Наталья Анисимова
продали дом за 950 тыс, сколько налог придется заплатить?-
НДФЛ? Нисколько. (СМ.Налоговый Кодекс РФ) 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред...
-
-
Евдокия Федорова
Как оплачивается больничный?-
100% на гос предриятии
-
-
Инна Путина
должен ли ип при общем режиме налогообложения вести книгу учета доходов и расходов в 2011г?а при усн?-
при УСН должен. причем в любом году! на ОСНО - нет.
-
-
Зинаида Блинова
Слышал, что размер суточных, командировочных работников составляет 700 руб/день(Россия), а если работника командируют... Слышал, что размер суточных, командировочных работников составляет 700 руб/день(Россия), а если работника командируют в Москву или московскую обл., то размер суточных составляет 1200 руб. Так ли это Если есть возможность дать ссылку на ресурс.-
А с 2009 года предприятие может устанавливать размер суточных по своему усмотрению и полностью включать их в состав расходов. Норма в 700 руб и 2500 сохраняется только в целях налогообложения НДФЛ
-
-
Эдуард Пилипюк
Подоходный налог с продажи квартиры. Здравствуйте, люди добрые, подскажите, кто знает!! ! Моя мама ПЕНСИОНЕР хочет продать приватизированную МЕНЕЕ ГОДА назад квартиру, и купить другую. После сделки на руках наличкой она будет иметь 50 тыс. рублей. Как в таком случае платится подоходный налог с подажи квартиры, которая находится в собственности менее трех лет? И согласно каким документам или постановлениям. P.S. моя мама не работающий ПЕНСИОНЕР.-
до 1 млн рублей налог не платится.
-
-
Любовь Тарасова
НДФЛ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЛИЦАМ выполнявшим интернациональный долг в Афганистане. СКАЖИТЕ ПРОСТО СУММУ СКОЛЬКО?-
П. 3 ст. 210 НК РФ установлено, что для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов...
-
-
Артур Листьев
HELP ME PEOPLE ).. -Аспиранту отпуском))) Блесните как молния...т.е. поярче и побыстрей.... Согласно статьи 216 КЗоТа Украины аспирант имеет право на дополнительный отпуск в размере 30 дней в год, 17-ть дней отпуска мне дали на предприятии при сдачи экзамена канд. минимума, осталось 13 дней отпуска в этом году, прошу дать его мне, говорят принеси справку, зачем он тебе нужен??? Как быть??? и обязан ли я приносить какую либо справку??? В законе не сказано необходимо ли мне приносить справку, или я могу когда мне необходимо брать отпуск во общем вот этот вопрос непонятен....и еще вдруг знаете): Согласно налогового кодекса Украины, студенты, аспиранты, и т.д. имеют право на льготу в обложении налогом в размере 150%, подскажите имею ли я право на льготу если моя заработная плата составляет 3000грн без вычеты налогов (т.е так сказать "грязными"), обучаюсь в аспирантуре заочно, бесплатно, без отрыва от производства...-
С ТК бы разобраться.
-
-
Владислав Эвергетов
Помогите решить 2 задачи по налогам! Пожалуйста!!!. 1. Петрова А. А. обратилась в ФНС по Советскому району за социальным налоговым вычетом за 2010 год. К деклорации 3-НДФЛ был приложен документ на сумму 36 300 руб. об оплате за обучение 2-ух детей в школе А. Ворожейкина (все документы и определенный статус школа имеет) . Кроме этого декларантом предоставлена справка ф-2НДФЛ О полученном доходе и удержанном налоге, где доходы всего составили 216 320 руб. и удержанный налог 27 341,6 руб. Рассчитайте сумму возврата налога НДФЛ по декларации. 2. тема "Акцизы" ООО "Квин" изготовил и реализовал предприятию розничной торговли продукцию вино-водочную в количестве 120 000 бутылок (емкостью 0,7литра) с объемной долей этилового спирта 35% и водки крепостью 40% 50 000 бутылок (емкостю 0,5 литра) . Рассчитать сумму акциза, уплаченного в бюджет по этой операции, если потери продукции 0,0185% от общего количества выпущенной продукции.- Ответ юриста:
1. Условие первой задачи не совсем понятное. . Сумма дохода Петровой 216320, она имеет 2 детей, значит ей положен стандартный налоговый вычет на ребенка (статья 218 НК РФ) . В 2010 году размер налогового вычета составлял 1000 рублей на ребенка, т. е. за год она должна была получить вычет от работы 1000*2 детей*12 месяцев=24 000. (Можно предположить она его на работе не оформляла. ) Если посчитать налог от суммы дохода 216320, получается удержать должны были, 28121,6(а удержали лишь 27341,6), значит ей предоставили какой то вычет в размере 6000 рублей за весь год ((28121,6-27341,6)/0,13=6000). Не понятно что за вычет это такой, то ли за детей не полностью учли, или она проработала не весь год, то ли это другой вычет в соответствии со статьей 218 НК, то ли это вообще мат. помощь. А) Ладно посчитаем, что на детей она не получала, а 6 000 это что-то другое, тогда (216320-6000-24000-36300)=150020-налогоблогаемая сумма 150020*0,13=19502,6-сумма налога к уплате 27341,6-19502,6=7839-сумма налога к возврату. Теперь вариант Б) . Теперь предположим, что 6 000 это и есть вычет на детей, но она просто отработала не весь год, тогда (216320-6000-36300)=174020-налогооблогаемая сумма 174020*0,13=22622,6-сумма налога к уплате 27341,6-22622,6=4719-сумма налога к возврату. Теперь вариант В) На работе вычет за ребенка по каким то причинам учли не полностью, хотя она отработала весь год, тогда (216320-6000-18000-36300)=156020-налогооблогаемая сумма 156020*0,13=20282,6-сумма налога к уплате 27341,6-20282,6=7059-сумма налога к возврату. Как видно в разных вариантах сумма налога получается разной. Нужно уточнение условия. Если уж совсем по простому, то вернуть ей должны 36300*0,13=4719 рублей. Эта сумма у нас получилась и во втором варианте, но это если учесть, что то условие верное, хотя у меня оно вызывает подозрение.
- Ответ юриста:
-
Дмитрий Лупаков
Про налоговый вычет при оплате своего обучения. Подскажите когда на него подают документы?. Я обучаюсь до июня 2013 года, но обучение уже оплатила. Мне сейчас можно подать документы в налоговую или после того как закончу подавать? (учеба 3 года хочу за все 3 сразу подать) . Просто в перечне документов указана справка 2 ндфл за весь отчетный период т. е. получается всё же ждать надо когда именно закончу (чтобы в справку и 2013 год входил, хотя я в декрете, эти выплаты тоже указываются в справке 2ндфл)?!- Ответ юриста:
Размер вычета зависит только от периода, в котором были произведены расходы на обучение. Дата обращения налогоплательщика за вычетом значения не имеет (Письмо ФНС России от 31.07.2009 N 3-5-04/1142@). Однако применить этот вычет можно в тех периодах, в которых фактически производилась оплата, поскольку только наличие фактических расходов является основанием для предоставления вычета . Более того, вычет может быть предоставлен и за те годы, в которых обучение еще не проводилось, при том что оплата за обучение осуществлена (Письмо ФНС России от 15.09.2006 N 04-2-02/570). Таким образом, если налогоплательщик единовременно оплачивает многолетнее обучение, то он теряет право на использование вычета в последующие годы. Если вычет не удалось полностью использовать в текущем году, то на следующий год его остаток не переносится. Он так и останется неиспользованным (Письмо Минфина России от 17.09.2010 N 03-04-05/6-554). Вычет предоставляется налоговым органом по окончании года, в котором понесены расходы на оплату обучения, на основании налоговой декларации. Помимо декларации необходимо также представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) . Без таких документов вычет получить нельзя. И справку с места работы 2-НДФЛ, в которой указаны сведения о доходах за налоговый период (1 год) . В Вашем случае надо будет подать две декларации по 1 ой за каждый год, если оплата производилась за обучение каждый год. И соответственно справки 2-НДФЛ за каждый год, за который хотите получить вычет. За 2011 можете подать, если оплачивали учебу в 2011,в любое время, но не позднее как через три года! За 2012 год подадите в 2013 году в любое время. Несмотря на то, что учеба закончится в 2013 году, вычет за 2013 год не положен, так как оплачивали в 2012г. Читай выше. Сумма вычета в год не более 120 000 руб. Т. е вернут 13% от суммы, затраченной на обучение, но не более 15600 руб.
- Ответ юриста:
-
Диана Романова
налог 13 % на продажу машины. помогите. купил машину года 2 назад за 130 т.р. продал ее в прошлом году за 100. и вот теперь мне пришло уведомление о предоставлении декларации на доходы 3-НДФЛ за 2010 год. нужно ли платить налог ведь я продал ее не дороже чем покупал а дешевле! и какие нужны документы чтоб это доказать и где их взять??- Ответ юриста:
платить ничего не нужно, а подать декларацию 3-НДФЛ необходимо. Укажите сумму налога к уплате 0!!! Доходы до 250 т. р. налогом не облагаются!! ! НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)
- Ответ юриста:
-
Жанна Титова
Взимаються ли налоги с вкладов на дебетную карту сбербанка?Начиная с какой суммы?. Карта не зарплатная, просто сама внашу на неё деньги
- Ответ юриста:
Нет, не взымаются. НДФЛ может начислятся на проценты начисленные за хранение на данной карте, в случае превышения ставки по данному вкладу ставки предусмотренной статьей 214.2 НК РФ по ставке 35% Налоговый кодекс РФ Статья 224. Налоговые ставки 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: ... процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 настоящего Кодекса; Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках (введена Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ) В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.
- Ответ юриста:
-
Эдуард Пигасов
скажите ,суточные повысили с 1 января или это пустозвон.если да .то дайте ссылочку на приказ?заранее блогадарю!!!- Ответ юриста:
Законом от 24 июля 2007 г. № 216-ФЗ внесены очередные поправки в Налоговый кодекс. С 01.01.2008 года пункт 3 статьи 217 выглядит так: «при оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке».
- Ответ юриста:
-
Алена Попова
что вы знаете о подоходном налоге с продажи жилья физическим лицом в связи со сроком владения жильём. суть в том, что продавец-физическое лицо при продажи квартиры, в случае её владения более 3 лет не уплачивает подоходный налог, а если менее 3х лет владел жильём, то обязан уплатить ПН. Так ли это? с точки зрения логики - всё четко, но вот с точки зрения закона? Подскажите! (P.S. До Гаранта сам доберусь только завтра)- Ответ юриста:
Все очень просто подоходный налог уплачиваеться налогомплательщиком в виде 13% (случаи с доходами по которым другие налоговые ставки мы не расматриваем) . Размер налога определяется путем умножения налоговой базы на 13%. В налоговую базу включатся все доходы в том числе и от продажи недвижимости (статья 220 НК РФ) полученые в течении налогового периода то есть года (статья 216 НК РФ) . Дальше существуют так называемые имущественные налоговые вычеты. Это то что вычетается из налоговой базы. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Проще говоря если более трех лет налог не платиться вовсе до трех лет с суммы превышающей 1000000 рублей. При этом надо подать налоговую декларацию Статья 229. Налоговая декларация 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
- Ответ юриста:
-
Артур Манылов
Налог. Если в квартире 2 собственника, то какая сумма не облагается налогом при продажи квартиры?- Ответ юриста:
если квартира в собст-ти менее 3-х лет- 1млн. руб. -имущ. вычет на всю квартиру, в противном случае (более3 лет) налог не платят. Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ) При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
- Ответ юриста:
-
Александра Белова
Надо ли платить налог с продажи квартиры, если продаю ее по той же цене, по которой приобрела?. Цена указана в договоре купли-продажи.-
не надо! главное подай декларацию до 30 апреля в ИФНС. заполнить могу помочь))))))) ) Наталья, налог не платится, если имущество продается по той же цене или меньше, читайте кодекс
-
-
Федор Клименченко
за учебу заплатила в июне, а официальная трудовая деятельность с сентября. То вопрос такой: вернут 13% стоимости учебы?- Ответ юриста:
Вернут вам ровно столько сколько вы заплатили налога на доходы. Если у вас сумма будет выходить больше, то все равно вернут только то, что вы заплатили. Эту сумму вы заносите в декларацию 3-НДФЛ и подтверждаете справкой о доходах 2-НДФЛ плюс чеки и договор, заключенные на ваше имя. Так, что лучше подавать на возврат, проработав хотя бы год
- Ответ юриста:
-
Тимур Полеха
Нужно ли мне платить налог от продажи квартиры,если она была у меня в собственности менее трёх лет и продана за 985000р.-
Мать!!!! Ты растёшь в моих глазах!!!!
-
-
Екатерина Фомина
Как избежать налога с продажи квартиры, бывшей в собственности менее 3-х лет? (см. пояснения). Мы получаем квартиру (в ближайшие месяцы), хотели ее продать, чтобы купить другую квартиру в другом районе. Платить 13% от стоимости продаваемой квартиры минус миллион - накладно! (квартира будет в собственности лишь несколько недель, вероятно. В общем, менее 3-х лет). Я слышала, что НАЛОГ ПЛАТИТЬ НЕ НУЖНО В ТОМ СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ОБЕ СДЕЛКИ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ И ПОКУПКА ДРУГОЙ) СОВЕРШЕНЫ В ОДИН "НАЛОГОВЫЙ" ГОД (и если стоимость приобретаемой квартиры не ниже стоимости проданной). Так ли это? Если это так, то есть ли какая-то статья об этом в Жилищном или каком-то еще кодексе? Каков ее номер? И налоговый год - это с 1 мая по 30 апреля следующего года? Или все-таки с 1 января по 31 декабря? Каков номер статьи в Кодексе про срок "налогового" года? Нам, чтобы продать эту и купить новую квартиру, придется занимать деньги на услуги агенства недвижимости, так что денег еще и на налоги просто нет! Заранее очень-очень благодарю тех, кто хорошо подкован в этом вопросе (налогов при продажах недвижимости) и откликнется!!!- Ответ юриста:
Налоговый год - с 1 января по 31 декабря (ст. 216 НК РФ) , а до 30 апреля - срок представления декларации 3-НДФЛ за предыдущий календарный год. Действительно, сумму налога к уплате возможно будет скорректировать до минимума, если продажа и покупка недвижимости будут совершены в течение одного налогового года. Но для этого нужно соблюсти ряд условий и грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Примерно так. За продажу квартиры Вы в декларации заявляете вычет в размере 13% от суммы продажи за минусом миллиона и исчисляете налог к уплате. За покупку квартиры имеете право заявить в той же декларации возврат ранее уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не более, чем от 2млн. руб. Логично, что чтобы заявить возврат, покупатель должен работать, отчислять НДФЛ. Сумма НДФЛ к возврату минус сумма НДФЛ к уплате = налог к уплате (возврату) . Сказать точно, сколько Вам придется платить (или, может, наоборот государство еще должно будет) можно только исходя из стоимости квартир.
- Ответ юриста:
-
Анастасия Богданова
Опять про налоговый вычет при покупке недвижимости. Договор от сентябя, сумма выплачена в октябре 2010, а свидетельство. а свидетельство на собственность получено только в январе 2011 года. Я могу сейчас оформлять вычет или только в следующем году, подав декларацию за 2011 год? (в программе заполнения декларации с сайта налоговой нельзя проставить дату свидетельства за текущий год :( )-
Уточните в Налоговой службе! Им видно еще и Ваше Свидетельство не прислали с Рег. палаты.
-
-
Алина Цветкова
Как уплачивается налог?. Есть два объекта недвижимости, оба в собственности менее 3-х лет. Оба объекта продаются. НДФЛ уплачивается с каждого объекта отдельно или с общей суммы всех продаж?-
вычет 1 млн вы получаете один раз в год
-
-
Евгения Петрова
Соответствует ли действительности информация: ИП , оказавшие финансовую помощь (благотворительный взнос ) дет. саду. саду освобождаются от уплаты налогов (в сумме, оказанной фин. помощи, не превышающей суммы начисленных налогов) со ссылкой на закон, пожалуйста Это нас в садике озадачили, говорят лучше садику заплатите, чем стране за ранее очень благодарна- Ответ юриста:
В п. 4 ст. 210НК сказано, что для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (не 13%) , налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются, то есть у предпринимателей применяющих любой налоговый режим, кроме общего, никаких вычетов не производят, а именно: Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Статья 219. Социальные налоговые вычеты Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты Доходы, перечисляемые на благотворительные цели не будут принимать к вычету, если предприниматель на ЕНВД или на УСН (доходы) или (доходы минус расходы)!! !
- Ответ юриста: