Задайте вопрос дежурному юристу,

Question 1

Илья Монов

При покупке квартиры государство возвращает 13% от ее стоимости. В течении какого времени это происходит? Как быстро?

Ответ юриста:

Answer

1. Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абзац 2 пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ) . В данной декларации заполняете Листа И "Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса". 2. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вы представляете договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. 3. Кроме этого Вы предоставляете письменное заявление в котором указываете куда Вам должны перечислить денежные средства. 4. Камеральная налоговая проверка проводится в течение ТРЕХ МЕСЯЦЕВ со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (пункт 2 статьи 88 НК РФ) .

Question 2

Лариса Иванова

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если проданный автомобиль был в собственности более 3 лет?. В прошлом году продали автомобиль который был в собственности 5 лет, нужно ли мне сейчас подавать декларацию? И еще в том же году продали автомобиль который достался по наследству, перерегистрацию автомобиля на себя не делала. Решила не делать перерегистрацию на себя т. к. все равно я на ней бы не ездила. Нашелся покупатель мы ее на него и перерегистрировали. Меньшую сумму в договоре не получилось показать т. к. у нас был несовершеннолетний, пришлось указывать полную сумму. Ну и вот когда мы спросили можно ли указать меньшую сумму нам сказали что нельзя, но он нам сказал что вам не надо будет платить налог т. к. авто на себя я не регистрировала. Правда ли это? Автомобиль был у папы в собственности более 3 лет.

Ответ юриста:

Answer

1. На первый а/м декларацию не подаете - в соответствии со ст. 217 НК РФ Следовательно, физическое лицо, продавшее в 2012 г. имущество, принадлежавшее ему на праве собственности более трех лет, не исчисляет и не уплачивает НДФЛ. В силу действия пункта 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Кодекса. При этом на основании пункта 4 статьи 229 Кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса. 2. По поводу второй машины я не уверена, но все-таки декларацию подать стоит, но можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тыс руб

Question 3

Лидия Мельникова

Мною (мама) и несовершенннолетний ребенок. Мною (мама) и несовершенннолетний ребенок приобрели в 2011 году квартиру в равнодолевую собственность по ½ доли каждому из собственников. Денеж. ср-ва на приобретение являлись моим имуществом. Pаботаю в государ. бюджетном учреждении. 1. Имею ли я право получить имущ. вычет по НДФЛ в соответствии с фактически произведенными расходами, затраченными на приобретение доли в праве на квартиру, приходящейся на моего несовершеннолетнего ребенка, в пределах общего размера данного вычета, установленного законом, в полном размере? 2. Сможет ли ребенок в дальнейшем реализовать свое право на получение имущественного налогового вычета

Ответ юриста:

Answer

1. Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абзац 2 пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ) . В данной декларации заполняете Листа И "Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса". 2. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вы представляете договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. 3. Кроме этого Вы предоставляете письменное заявление в котором указываете куда Вам должны перечислить денежные средства. 4. Камеральная налоговая проверка проводится в течение ТРЕХ МЕСЯЦЕВ со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (пункт 2 статьи 88 НК РФ).

Question 4

Антонина Морозова

Какой порядок налогообложения, декларирования дохода?. Какой порядок налогообложения, декларирования дохода в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества при изъятии их у физического лица (собственника) для государственных или муниципальных нужд?

Ответ юриста:

Answer

Земельный участок и расположенные на нем иные объекты недвижимого имущества могут быть изъяты у собственника для государственных или муниципальных нужд путем выкупа. Размер выкупной цены определяется с учетом рыночной стоимости изымаемых объектов и всех убытков, причиненных собственнику при изъятии объектов*. Доход физического лица в виде выкупной стоимости без учета суммы возмещаемого убытка облагается НДФЛ по ставке 13 процентов (для налогового резидента Российской Федерации) или по ставке 30 процентов (для не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации) **. Получатель вышеуказанного дохода представляет в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода***. При этом налоговый резидент Российской Федерации имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере выкупной стоимости изымаемых объектов (земельного участка и расположенных на нем иных объектов недвижимого имущества) ****. Основание: * - Статьи 239, 279 -282 Гражданского кодекса Российской Федерации; ** - Статья 15 Гражданского Кодекса Российской Федерации, статьи 41, 208, 209, 210, пункты 1, 3 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации; *** - Подпункт 2 пункта 1статьи 228. пункта 1 статьи 229 Налогового кодекса Российской Федерации; **** - Подпункт 1.1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Question 5

Дмитрий Балясин

На меня оформили дарственную на недвижимость. Должна ли я заплатить 13% налог?

Ответ юриста:

Answer

Согласно пункту 1 статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ. Не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Следовательно, если физическое лицо получило в порядке дарения недвижимое имущество от физического лица, не являющегося родственником, то со стоимости указанного имущества налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ. На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 НК РФ физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (за исключением случаев, предусмотренных в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ) , обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов и уплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, в соответствии с положениями статьи 229 НК РФ они обязаны представить в ИФНС по месту своего учета декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом согласно письму Минфина России от 06.04.2007 № 03-04-07-01/48 стоимость имущества рассчитывается исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 40 НК РФ. Согласно данной статье для целей налогообложения принимается цена, указанная сторонами сделки. Пока налоговый орган не докажет обратное, такая цена признается рыночной. Однако договор дарения не требует определения цены дара. Следовательно, необходимо исходить из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права.

Question 6

Антон Никишкин

Можно ли получить налоговый вычет за лечение в другом городе?. Фактически проживаю в Москве, когда ездила в свой город, где прописана, лечилась в стоматологии. Могу ли я оформить и получить налоговый вычет в Москве?

Ответ юриста:

Answer

Если Вы имеете в виду, можно ли подать документы на вычет в московскую налоговую, то ответ "НЕТ". Ведь, насколько я понимаю, у Вас имеется место постоянной регистрации в другом городе. Декларация 3-НДФЛ, в которой заявляется вычет, в соответствии с Налоговым кодексом представляется "в налоговый орган по месту жительства" (статья 229 Налогового кодекса) . В соответствии со статьей 11 все того же кодекса это: "адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры) , по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации". По смыслу имеется в виду место постоянной регистрации. И лишь в том случае, если его нет, "местом жительства" может считаться место временной регистрации по месту пребывания. Таким образом, декларацию можно подать в налоговую инспекцию по месту регистрации, причем постоянной регистрации. И только если оно отсутствует - по месту временной регистрации. У Вас постоянная регистрация есть - не в Москве, а в другом городе. Вот в налоговую в другом городе и следует подать декларацию с необходимым пакетом документов. Сделать это вполне возможно по почте, т. е. специально ехать никуда не надо. В качестве банка, в который будет переведен возврат, также можно выбрать любой - главное, чтобы он был на территории Российской Федерации.

Question 7

Ксения Кузьмина

Человек стоит на учете в ФНС в одном городе, а отчитываться надо в другом +++. ИНН получил в Тольятти, там же жил и был прописан. Перехал в Омск, там получил временную регистрацию, позже купил в Омске квартиру, оформив право собственности и прописался туда. Не противоречит ли законодательству то, что человек будет сдавать декларацию о покупке жилья в Омск, хотя в Тольятти ведь не знают что он живет и раотает уже 10 лет в Омске? Или знают?? И надо ли ему было заявить о себе в налоговой Омска? Что делать с декларацией и постановкой на учет в налоговую Омска?

Ответ юриста:

Answer

Если данное лицо - не индивидуальный предприниматель, то о смене места жительства он сообщать не обязан. В г. Омске он должен уже состоять на учете (поставить его должны были автоматически, без обращения в налоговую инспекцию) . Сведения о нем инспекция должна была получить как минимум дважды: один раз, когда он получил постоянную регистрацию (от паспортно-визовой службы) , второй - когда стал владельцем квартиры (сведения об этом должен был в 10-ти дневный срок передать Росреестр, а инспекция - поставить на учет) . Беспокоиться о новом ИНН ему тоже не надо - номер присваивается один раз и на всю жизнь. Он может лишь сменить свидетельство о получении ИНН (грубо говоря "бумажку") - обратившись в новую ИФНС в Омске. Кстати, может сделать это и параллельно с предоставлением декларации - сроки его не поджимают, вычет можно заявить в любое время, не только до 30 апреля. Предоставлять декларацию по НДФЛ, заявляя о праве на вычет, гражданин может по месту жительства (пункт 2 статьи 229 Налогового кодекса) , а место жительства - это "адрес ...по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации" (статья 11 все того же кодекса) . Следовательно, если данный гражданин зарегистрирован в Омске, - это его место жительства, по нему он декларацию и предоставляет. Это абсолютно законно.

Question 8

Артур Панков

Какой налог на выигрышь в лотереи?. Какая ставка налога на выигрышь в лотереи, есть ли не облагаемая сумма, куда платить и когда?

Ответ юриста:

Answer

У Вас был именной лотерейный билет? ну а если кроме шуток, то в соответствии со ст. 224 Кодекса налоговая ставка в размере 35 процентов применяется только в отношении стоимости выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб. Все остальные лотереи под 13%. Поэтому лучше связаться с организатором лотереи и выяснить цель ее проведения. В соответствии с требованиями пункта 1 статьи 229 НК РФ при получении выигрыша физическое лицо обязано не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представлять в налоговые органы декларацию о полученных доходах. Уплата налога производится по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Question 9

Наталия Громова

Я собираюсь продавать квартиру и покупать новую. Я собственник уже 12 лет. Какие налоги надо платить и что возвращается. Стоимость продаваемой квартиры примерно2300000. В какие сроки и какие налоги я должна заплатить и что возвращается и в какие сроки?

Ответ юриста:

Answer

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более. Кроме того, статьей 229 НК РФ определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 НК. Таким образом, налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.

Question 10

Федор Теряхин

не могу найти закон о НЕ обязанности заполнение налоговой декларации. при покупки квартиры.ведь если я не хочу получать вычет то и налоговая декларация не должна заполняться...

Ответ юриста:

Answer

В соответствии со статьей 229 НК РФ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц предоставляется лицами, указанными в статьях 227, 227.1 и 228. Смотрим эти статьи и получаем, что ОБЯЗАНЫ подать декларацию лица: - являющиеся индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокаты (статья 227 НК РФ) - иностранцы, получившие патент на работу по найму на территории РФ (статья 227.1 НК РФ) ; - лица, получившие доход от продажи имущества или сдачи его в аренду (статья 228 НК РФ) . Лица, купившие квартиру, в этот перечень явно не входят. Следовательно, обязанности подать декларацию у них нет.

Question 11

Ирина Жукова

Дедушка подарил своему внуку, достигшему 15 лет, приватизированную квартиру. Внук учится в школе, собственных доходов не. Дедушка подарил своему внуку, достигшему 15 лет, приватизированную квартиру. Внук учится в школе, собственных доходов не имеет, следовательно, не может уплатить налог на имущество по договору дарения. Кто в данном случае должен уплатить налог на имущество?

Ответ юриста:

Answer

В Вашем случае ни о каких налогах речи быть не может! Не слушайте никого! Единственный, кто дал Вам верный ответ - это Сбитый лётчик а Марина Махоткина говорит полную чушь! С какой стати в равных долях? Сделка освобождена от уплаты налогов! У Вас была сделка между ближайшими родственниками, а в соответствии с Налоговом кодексом, такого рода сделки - налогами не облагаются, а одоряемые - освобождаются от уплаты НДФЛ! Поясняю: Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст. 2 СК) . А дедушка, бабушка, внуки, братья и сестры - близкие родственники (ст. 14 СК) . Но для того, чтобы не платить налог с подаренного имущества, факт родства нужно подтвердить в инспекции. Для этого, до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда вы получили подарок, нужно сходить к инспектору по месту вашего жительства и подать документы о том, что даритель и вы находитесь в родстве. Тем же кто не является родственником дарителя - нужно заплатить 13 процентов от стоимости полученного в дар имущества (п. 1 ст. 224 НК) . Срок уплаты налога - до 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК) . Теперь, что касается отчетности перед инспекцией. Важно помнить, что и наследники и одаряемые обязаны подать декларацию в инспекцию по месту своего жительства и сообщить инспектору о том, что ими был получен доход. Дело в том, что пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса требует, чтобы в декларациях указывались все доходы физического лица за год. Это означает, что даже если наследник или одаряемый освобожден от уплаты НДФЛ со всей суммы имущества, декларацию о доходах он подать все равно обязан. В ней он сообщает сумму полученного дохода, и указывает, что согласно п. 18 или п. 18.1. ст. 217 НК РФ этот доход освобожден от уплаты НДФЛ. Декларацию нужно подавать до 30 апреля года, следующего за годом, когда было получено наследство или имущество в дар. За неподачу декларации предусмотрен штраф 100 рублей - если вы освобождены от уплаты налога. А если налог нужно было заплатить, то штраф составит пять процентов от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК).

Question 12

Кирилл Лариошкин

что выгодно завещать квартиру или подарить?

Ответ юриста:

Answer

До того как были введены в действие новые правила уплаты налога на дарение и наследование действовал Закон РФ от 12 декабря 1991 г. № 2021-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» . По старому закону налогом на дарение и наследование облагалось практически любое имущество, которое переходило в собственность от одного гражданина к другому по наследству или по дарению. Причем ставки налога устанавливались в зависимости от стоимости имущества, а также от того, к какой очереди наследников относится получатель наследства. Закон не учитывал что физические лица, которые получают имущество в порядке наследования или дарения, зачастую принимали непосредственное участие в том, как создавалось или накапливалось это имущество. Они все равно должны были уплатить налог. Сначала этого года налога на имущества, переходящего в порядке наследования и дарения, как такового нет. Он отменен с 1 января 2006 года (Закон «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 1 июля 2005 года № 78-ФЗ) . А пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса освободил имущество, которое получают наследники (по закону или по завещанию) от налога на доходы физических лиц. В итоге, получилось, что с начала 2006 года вступить в наследство можно бесплатно. С подаренной квартиры – НДФЛ в бюджет Что же касается имущества, которое передается в дар от одного физического лица к другому – то здесь вопрос обстоит сложнее. В пункте 18.1. статьи 217 Налогового кодекса написано, что имущество, полученное в дар, НДФЛ не облагается. В группу «освобождения» не входят случаи дарения недвижимости, транспорта, акций, долей, паев. Такое имущество облагается НДФЛ, правда, если «иное не предусмотрено Налоговым кодексом» . А для некоторых случаев иное предусмотрено. Если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками – тогда НДФЛ платить не нужно. Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст. 2 СК) . А дедушка, бабушка, внуки, братья и сестры – близкие родственники (ст. 14 СК) . Но для того, чтобы не платить налог с подаренного имущества, факт родства нужно подтвердить в инспекции. Для этого, до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда вы получили подарок, нужно сходить к инспектору по месту вашего жительства и подать документы о том, что даритель и вы находитесь в родстве. Тем же кто не является родственником дарителя – нужно заплатить 13 процентов от стоимости полученного в дар имущества (п. 1 ст. 224 НК) . Срок уплаты налога – до 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК) . Теперь, что касается отчетности перед инспекцией. Важно помнить, что и наследники и одаряемые обязаны подать декларацию в инспекцию по месту своего жительства и сообщить инспектору о том, что ими был получен доход. Дело в том, что пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса требует, чтобы в декларациях указывались все доходы физического лица за год. Это означает, что даже если наследник или одаряемый освобожден от уплаты НДФЛ со всей суммы имущества, декларацию о доходах он подать все равно обязан. В ней он сообщает сумму полученного дохода, и указывает, что согласно п. 18 или п. 18.1. ст. 217 НК РФ этот доход освобожден от уплаты НДФЛ. Декларацию нужно подавать до 30 апреля года, следующего за годом, когда было получено наследство или имущество в дар. За неподачу декларации предусмотрен штраф 100 рублей – если вы освобождены от уплаты налога. А если налог нужно было заплатить, то штраф составит пять процентов от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК).

Question 13

Геннадий Патрикевич

До какого числа нужно сдать декларацию о доходах в налоговую???. Кто-то говорит до 1 апреля, кто-то до 1 мая. Всегда сдавал до 1 мая. Так когда правильно???

Ответ юриста:

Answer

Читаем НК РФ статья 229:Статья 229. Налоговая декларация [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 229] 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Question 14

Валентина Иванова

Сколько сейчас налог на дарение, если не являешься родственником дарившему

Ответ юриста:

Answer

согласно пункту 18.1 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом. При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) . Для лиц, не поименованных в вышеуказанном подпункте статьи 217 Кодекса, освобождение от уплаты налога не предусмотрено. На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц самостоятельно. Уплата налога производится в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Кроме того, согласно статье 229 Кодекса такие физические лица обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Обязанность же по уплате конкретного налога возлагается на налогоплательщика в соответствии со статьей 44 Кодекса.

Question 15

Татьяна Иванова

Налог с продажи автомобиля. В апреле 2009 года продал автомобиль который получил в наследство от покойного отца, всё за меня делала мама, нашли перекупщика, поехали к нотариусу я там поставил подпись и всё,деньги отдали моей маме 140000рублей. Приходит бумага чтобы подал декларацию, пришёл в налоговую там требуют счёт-справку которую нам никто не выдавал, мама умерла спросить теперь не у кого, в гаи на моё имя никаких счёт-справок нет. Естественно срок до 30 апреля я пропустил и не знаю теперь что делать, в налоговой написано счёт-справка при наличии, но с меня её требуют. Какой налог я должен буду оплатить если продал машину за 140000 рублей, могу ли я сделать вычет?

Ответ юриста:

Answer

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ (полный текст Кодекса можно найти по этой ссылке: ) установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля (за исключением случаев применения имущественного налогового вычета, но об этом немного ниже) . На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе. Теперь о порядке подачи налоговой декларации. Налоговым периодом по данному налогу является календарный год (ст. 216 кодекса) , и подать декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса) . То есть если автомобиль был продан в 2006 году, подать декларацию надо не позднее 30 апреля 2007 года. Если 30 апреля является нерабочим днем, то крайним сроком подачи декларации будет первый следующий за ним рабочий день. Подать декларацию можно различными способами: Лично в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае следует обязательно требовать проставления отметки о получении на копии декларации (еще лучше – на копии сопроводительного письма, в котором указана как декларация, так и прилагаемые к ней копии документов) . Почтой. В этом случае целесообразно направлять документы ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения. По электронным каналам связи (Интернет) . Данный способ предусмотрен инструктивными документами ФНС РФ при заполнении декларации в специальной программе (об этом ниже) , но по опыту далеко не все налоговые готовы принимать декларацию в этом виде, поэтому целесообразно пользоваться первыми двумя способами. Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13 %. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля) , находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 125.000 рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается.

Question 16

Евгения Максимова

до какого числа этого года, можно подавать документы для получения налогового вычета

Ответ юриста:

Answer

Налоговый Кодекс РФ Статья 229. Налоговая декларация 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

Question 17

Виталий Гришенков

Дайте ссылку на пример заполнения декларации по налогу на доходы физ.лиц от продажи имущ-ва находящегося в собств.>3лет

Ответ юриста:

Answer

Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этих случаях больше нет необходимости. Согласно статье 1 п. 2 п. п. б Закона №202-ФЗ, вносятся изменения в статью 217 Налогового Кодекса. Список доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налога на доходы) будет дополнен пунктом 17.1 следующего содержания: "доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности". Выше описанные доходы от продажи старых автомобилей, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, согласно пункту 6 статьи 1 Закона №202-ФЗ, исключены из статьи 228 Налогового Кодекса, определяющей порядок исчисления и уплаты налога на доходы физическими лицами при продаже собственного имущества. Таким образом, поскольку доходы от продажи легковых автомобилей, квартир, дач и другого имущества, находившегося 3 и более лет у одного собственника, исключены из списка доходов, определенных статьей 228, то, согласно статье 229 Налогового Кодекса "Налоговая декларация ", подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по факту данных доходов не обязательно. Положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (Федеральный закон от 27.12.2009 N 368-ФЗ) . http://www.3-ndfl.info/

Question 18

Антонина Фролова

Где получать налоговый вычет?. Мой муж прописан в хабаровске но работает и учится в москве. В какую налоговую нужно подавать декларацию: по месту работы или прописки?

Answer

По месту регистрации.

Question 19

Дарья Белова

Вопрос про налоги. Если физ лицо заключает договор с ИП о предоставлении в аренду автомобиля, он же должен платить НДФЛ и декларацию сдавать? больше ничего?

Ответ юриста:

Answer

Если ИП арендует у физического лица автомобиль и выплачивает ему арендную плату, то ИП является по отношению к арендодателю налоговым агентом и обязан удержать из его доходов НДФЛ 13%,если арендодатель является резидентом, то есть срок пребывания на территории РФ 183 дня и более, а также перечислить ндфл в бюджет. Согласно статьям 228, 229 Налогового Кодекса РФ физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны представлять Декларации по налогу на доходы физических лиц (декларация 3-НДФЛ) в следующих случаях: — при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера, договоров найма или договоров аренды любого имущества; Так как ИП является налоговым агентом, то Вам не надо подавать декларацию в налоговую.

Question 20

Валерия Михайлова

если мне подарили машину безвозмездном основе, должен ли я заплатить какой то налог?

Ответ юриста:

Answer

ну во первых вы становитесь плательщиком транспортного налога. и с дарения вам необходимо заплатить налог на доходы физических лиц. Если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками – тогда НДФЛ платить не нужно.Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст. 2 СК) . А дедушка, бабушка, внуки, братья и сестры – близкие родственники (ст. 14 СК) . Но для того, чтобы не платить налог с подаренного имущества, факт родства нужно подтвердить в инспекции. Для этого, до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда вы получили подарок, нужно сходить к инспектору по месту вашего жительства и подать документы о том, что даритель и вы находитесь в родстве. Тем же кто не является родственником дарителя – нужно заплатить 13 процентов от стоимости полученного в дар имущества (п. 1 ст. 224 НК) . Срок уплаты налога – до 15 июля следующего года (п. 4 ст. 228 НК) .Теперь, что касается отчетности перед инспекцией. Важно помнить, что и наследники и одаряемые обязаны подать декларацию в инспекцию по месту своего жительства и сообщить инспектору о том, что ими был получен доход. Дело в том, что пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса требует, чтобы в декларациях указывались все доходы физического лица за год. Это означает, что даже если наследник или одаряемый освобожден от уплаты НДФЛ со всей суммы имущества, декларацию о доходах он подать все равно обязан. В ней он сообщает сумму полученного дохода, и указывает, что согласно п. 18 или п. 18.1. ст. 217 НК РФ этот доход освобожден от уплаты НДФЛ. Декларацию нужно подавать до 30 апреля года, следующего за годом, когда было получено наследство или имущество в дар. За неподачу декларации предусмотрен штраф 100 рублей – если вы освобождены от уплаты налога. А если налог нужно было заплатить, то штраф составит пять процентов от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК) .да чуть не забыла.. Налоговая база в этом случае определяется как рыночная стоимость

Question 21

Валерия Андреева

как заполнить налоговую декларацию 3 ндфл??? продан автомобиль за 40 тыс.руб

Ответ юриста:

Answer

заполняете титул листы 1 и 2, лист Ж1 Вопрос: В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет при продаже хозяйственных построек (гаража, бани) в 2008 году - 1000000 руб. или 125000 руб. , находившихся в собственности менее трех лет.Ответ:В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартиры, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.В числе объектов недвижимости, на которые распространяется имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей, хозяйственные постройки не поименованы. Доходы от продажи хозяйственных построек, следует рассматривать как доходы от продажи иного имущества, при продаже которого применяется имущественный налоговый вычет в размере, не превышающем 125 000 рублей, при условии нахождения этого имущества в собственности налогоплательщика менее трех лет.При продаже иного имущества, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Принимая во внимание, что имущество находилось в собственности менее трех лет, налогоплательщик вправе уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от продажи имущества на сумму 125000 рублей или на сумму, фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Налогоплательщики, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны в соответствии со статьей 228-229 НК РФ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим, представить в налоговый орган по месту жительства декларацию о доходах, а также в соответствии со статьей 220 НК РФ, заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в связи с продажей имущества. Разница между доходом, полученным от продажи имущества и имущественным налоговым вычетом или документально подтвержденными расходами подлежит налогообложению согласно ст. 224 НК РФ по ставке 13%.сумму 40000 ставите или в п. 2.1. или 2.2 в зав-ти от срока наахождения в собственности имущества ( машины)

Question 22

Зоя Богданова

Что такое декларация? Расскажи о ней. Упс, забыла слово дописать-декларация о доходах. Звыняйте

Answer

какая декларация? Независимости ? а зачем про неё рассказывать? здесь ? для этого есть поисковики

Question 23

Маргарита Полякова

Налоговая декларация с продажи авто

Answer

Вам все правильно сказали, за несвоевременное предоставление декларации вы должны уплатить штраф, поскольку самостоятельно обязаны подавать декларацию о доходах (статья 229 Налогового кодекса) . Размер штрафа определяется по статье 119...

Question 24

Евгения Романова

3-НДФЛ при продаже авто

Answer

В связи с владением более трех лет подача декларации более не требуется. Вы застряли в прошлом, причем даже не с этого года. Не верите - читайте в совокупности статьи 217, 228 и 229 НК РФ.

Question 25

Виталий Шашин

Подскажите статью, где указано, что отчеты можно по почте присылать. Спасибо.

Ответ юриста:

Answer

5. Бухгалтерская отчетность может быть представлена пользователю организацией непосредственно или передана через ее представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Пользователь бухгалтерской отчетности не вправе отказать в принятии бухгалтерской отчетности и обязан по просьбе организации проставить отметку на копии бухгалтерской отчетности о принятии и дату ее представления. (ст. 15, Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.09.2010) "О бухгалтерском учете") 4. Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) (ст. 80, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) " от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011))

Question 26

Марина Комарова

Лотерея. Подскажите, каким налогом облагается выйгрыш в денежную лотерею 35 или 13 %%???

Ответ юриста:

Answer

В соответствии с Налоговый кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) каждый гражданин, получивший в течение календарного года какой-либо доход от физического или юридического лица, обязан заплатить Налог на доходы физического лица (далее - НДФЛ) . В том случае, если этот доход является заработной платой или иным доходом, получаемым от юридических лиц (компаний) в рамках гражданско-правового договора, то налог удержит и уплатит та компания, которая производила выплаты. Это общий порядок.Также в Налоговом кодексе есть ряд случаев, для которых установлен особый порядок налогообложения. К таким случаям относится уплата НДФЛ при получении физическим лицом выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на выигрыше игр.Статьей 228 НК РФ (подпункт 5 пункта 1) установлено, что исчисление и уплату НДФЛ физические лица, получившие выигрыш производят исходя из сумм таких выигрышей. Пунктом два той же статьи установлено следующее:1. физические лица, получившие выигрыш, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет;2. порядок исчисления налога устанавливается статьей 225 НК РФ.А пунктом три статьи 228 НК РФ установлено, что физическое лицо, получившее выигрыш, обязано представить соответствующую налоговую декларацию по месту своего учета.Установленный НК РФ в совокупности статьей 225 и 210 порядок уплаты налога устанавливает, что сумма НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет, определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Налоговой базой при расчете НДФЛ от выигрышей является денежное выражение доходов, полученных как в денежной форме (денежные выигрыши) , так и в натуральной форме (вещевые призы) .Налоговая ставка от стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, устанавливается в размере 35 % (ст. 224 НК РФ) от стоимости приза в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 НК РФ. Согласно пункту 28 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные налогоплательщиком за налоговый период в виде любых выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) .Таким образом, если общая сумма всех выигрышей и призов, полученных физическим лицом в течение календарного года, не превысит 4000 рублей, сумма НДФЛ будет равна нулю.Соответственно, никаких действий по уплате налога физическое лицо в таком случае не производит. В то же время НК РФ тех физических лиц, у которых общая сумма выигрышей в течение календарного года не превысила установленный необлагаемый лимит, от представления налоговой отчетности не освобождает. Порядок представления налоговой декларации определяет статья 229 НК РФ, в которой установлен срок представления не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В целях исчисления НДФЛ статьей 216 НК РФ налоговый период устанавливается как календарный год.

Question 27

Инна Белоусова

Налог с продажи квартиры

Ответ юриста:

Answer

Согласно законодательству, при продаже жилья, которое находится в собственности менее трех лет и стоит свыше 1 млн руб. , продавец должен заплатить НДФЛ в размере 13% с полученной суммы. Перечень доходов, освобожденных от НДФЛ, прописан в статье 217 Налогового кодекса. К ним, в частности, относятся: государственные пособия, возмещение командировочных расходов, материальная помощь (в пределах норм) и другие. И так как поименованные в статье выплаты не облагаются налогом на доходы физлиц, то отображать их в справке 2-НДФЛ не нужно. Это подтвердили специалисты Минфина России в письме от 18.04.2012 г. № 03-04-06/8-118.

Question 28

Екатерина Богданова

Налог на подаренную квартиру

Answer

должны. Не платят только те одаряемые, которые относятся к наследникам первой очереди. <noindex><a rel="nofollow" href="http://www.stometr.ru/nalog_na_darenie_kvartiri" target="_blank" >http://www.stometr.ru...

Question 29

Андрей Лимарев

Подскажите! До 15 июня или июля нужно платить налог с продажи квартиры?

Answer

Нет такого понятия "налог с продажи квартир" есть НДФ - налог на доходы физических лиц. В соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ Вас в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (продажи квартиры в частности) подать...

Question 30

Ольга Королева

Продал в 12-м году машину. Была в собственности более 3-х лет. Налог платить не нужно.(ст. 217 п.17(1) НК РФ). Вопрос: А декларацию подавать нужно все равно? Если да, то какого числа, какого месяца сейчас нужно подавать эту декларацию?

Ответ юриста:

Answer

НК РФ Статья 229. Налоговая декларация 1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях и 228 настоящего Кодекса. Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: 2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению; (исключение - это ваш случай) ничего подавать не надо а вообще: Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, т. е. годом, в котором получен доход.

Question 31

Эдуард Надрагин

Можно ли физлицу заполнить и сдать налоговую декларацию в Москве, если прописка не московская, а Оренбургская область?!

Answer

Можно, через интернет Вы имеете в виду подать декларацию формы 3-НДФЛ (для получения вычета, например) по месту проживания, а не по месту постоянной регистрации? Нет, нельзя. Московская инспекция такую декларацию просто не примет. И будет...

Question 32

Марина Матвеева

Предусмотрен ли налог на имущество, полученное в качестве выигрыша?. скажем, розыгрыши по радио, лоторея....

Ответ юриста:

Answer

Выигравший в лотерею не освобожден от ответственности - налоговой. После того как в 2002 году был ОТМЕНЕН 35-процентный налог на выигрыш, теневые расходы лотерейщиков были частично переложены на граждан. В случае удачи владелец билета обязан заплатить налог с выигрыша 13%. Поскольку при выплате выигрыша налог сразу не удерживают, его нужно уплатить уже после получения суммы. В реальности этот налог практически никто не платит.В соответствии со ст. 228 Налогового кодекса РФ общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией, уплачивается по месту учета (месту жительства) налогоплательщика не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Такой порядок уплаты налога предусмотрен в случае представления декларации по налогу на доходы в срок, установленный статьей 229 Налогового кодекса РФ, то есть не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Question 33

Геннадий Давыдычев

продажа квартиры. Живем в кваритре 10 лет, теперь решили продать. какой налог платится при продаже квартиры?

Ответ юриста:

Answer

Важна не длительность ПРОЖИВАНИЯ в квартире, а длительность нахождения этой квартиры в Вашей СОБСТВЕННОСТИ! Если Вы являетесь собственником квартиры более 3-х лет (с даты указавнной в Свидетельстве о гос. регистрации права собственности) , то доход от продажи квартиры (по Договору купли-продажи) НЕ подлежит налогообложению (НДФЛ) независимо от суммы продажи - хоть за 100 млн. продавайте (п. 18.1 ст. 217 НК РФ) . И Декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ) в налоговую тоже подавать НЕ требуется (п. п. 2 п. 1 ст. 228 и п. 1 ст. 229 НК РФ) Удачи.

Question 34

Татьяна Федорова

подскажите пожалуйста !продал машину ей 6 лет в пользовался только я . нужно ли платить налог на доходы?

Ответ юриста:

Answer

В соответствии со ст. 220 НК РФ при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Это значит, что вам налог уплачивать не нужно. Но декларацию действительно нужно заполнить и представить в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом в котором произошло отчуждение машины (Статья 229 НК РФ) . Если декларация не будет подана, вас привлекут к налоговой ответственности в соответствии со ст. 119 НК РФ.

Question 35

Валентин Беда

Надо ли подавать декларацию в налоговую если я продал 1/2 долю своей квартиры за 490 тысяч рублей?

Answer

надо в любом случае,это не зависит за какую цену Вы продали,сделка же состоялась, но по ней есть имущ.вычет,который больше или равен цене собственности,имущества Согласно статьям 228, 229 Налогового Кодекса РФ физические лица, не...

Question 36

Кирилл Щелкушин

налог на сдачу внаем квартиры ?если меньше года то не платим?. если меньше года то не платим?

Ответ юриста:

Answer

НДФЛ с такого дохода, как и с любого другого, который перечисляете в бюджет вы самостоятельно, а не через налогового агента ( работодателя) , платится по окончании налогового периода. Налоговый период по НДФЛ - 1год. По уплате см. статью 228 НК РФ (до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом) . По налоговой декларации см. статью 229 НК РФ ( до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом) . Что касается нюансов и тонкостей сей процедуры, то вам достаточно сделать телефонный звонок в свою налоговую, и получить подтверждения или разъяснения.

Question 37

Анна Белова

подоходный налог с продажи квартиры. должна ли я уплачивать подоходный налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет и стоимостью менее одного миллиона рублей?

Ответ юриста:

Answer

Нет, не должны!НК РФ статья 220 п 1"При определении размера налоговой базы ...налогоплательщик имеет право на получение ...имущественных налоговых вычетов:... в суммах, полученных налогоплательщиком ...от продажи ...квартир.. . находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей"Но должны подать декларацию по форме 3-НДФЛНК РФ Статья 228 п 1"Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:... физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности"НК РФ Статья 229 п 1"Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. "В декларации укажите доход к примеру 900 000, имущественный вычет 900 000, налогооблагаемой базы по этой сделке не будет.

Question 38

Вера Маркова

Договор дарения .... В моем доме прописана племянница, хочу оформитьдоговор дарения на нее, будет ли она в последствииплатить налог за дарение, и в каком размере?

Ответ юриста:

Answer

Могу смело Вам заявить, что Вас вводят в заблуждение. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ,не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);В остальных случаях доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.Определение налоговой базы и суммы налога при получении вышеуказанных доходов производится налогоплательщиком на основании налоговой декларации, представляемой налогоплательщиком в соответствии со ст. 229 Кодекса в налоговый орган по месту его учета.Размер налога будет определяться как 13 % от стоимости имущества по данным БТИ.

Question 39

Евгений Чайка

чем отличается справка 2НДФЛ от справки 3-НДФЛ?

Ответ юриста:

Answer

2-НДФЛ выдают по месту работу (по требованию) или же подает работадатель за сотрудника, а 3-НДФЛ - декларация, которую человек заполняет сам и подает в налоговую, например на имущественный вычетНалоговая декларация по доходам физических лиц (справка по форме № 3-НДФЛ) .Если Вы в течение года:получали доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации и при этом являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, т. е. фактически находились в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (российские и иностранные граждане) ; получали вознаграждения от физических лиц на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, по договорам найма или договорам аренды любого имущества (квартиры, гаража) ; продали имущество, принадлежащее Вам на праве собственности (жилой дом, квартиру, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и др. и долю в указанном имуществе) ; то в соответствии со статей 229 Налогового кодекса РФ Вы должны представить в Инспекцию ФНС по месту Вашей регистрации Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Question 40

Маргарита Степанова

что нибудь про НДФЛ!СРОЧНО

Answer

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) Налогоплательщики (см. статью 207 НК РФ) Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица...

Question 41

Вероника Волкова

Нужно ли платить НДФЛ со сдачи квартиры в аренду, если сумма договора 1000 руб в мес?

Ответ юриста:

Answer

Конечно нужно, обязанность по уплате НДФЛ не зависит от размера дохода. Согласно положениям пп. 4 п. 1 ст. 208, ст. 209 и п. 1 ст. 224 НК РФ доход, полученный налоговым резидентом от сдачи в аренду квартиры, находящейся в РФ, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%. Статьями 228 и 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик, получивший доход от сдачи в аренду квартиры от арендаторов - физических лиц, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из суммы полученного дохода. Также он представляет в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от сдачи в аренду указанного имущества) . В случае прекращения выплат арендной платы до конца налогового периода данный налогоплательщик обязан в пятидневный срок со дня прекращения таких выплат представить налоговую декларацию о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде и уплатить НДФЛ не позднее чем через 15 календарных дней с момента подачи такой декларации. Кроме того, при наличии договоров аренды и платежных документов налогоплательщик-арендодатель вправе приложить их копии к налоговым декларациям, представляемым в налоговый орган в изложенном порядке. Однако, если у вас отсутствуют другие доходы (вы нигде не работаете и зарплату не получаете) , то вам положены стандартные налоговые вычеты. Налогоплательщики вправе получить стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. за каждый месяц налогового периода, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная в п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 руб. , налоговый вычет, предусмотренный в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ, не применяется. Об этом сказано в пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ. Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя, вправе получить стандартный налоговый вычет в размере 1000 руб. за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка. Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная в п. 1 ст. 224 НК РФ) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб. , налоговый вычет не применяется. То есть, 1 000 рублей вы имеете право уменьшить на 400 руб. , а при наличии ребенка еще на 1 000 руб. В таком случае налоговой базы по НДФЛ у вас не будет (1 000 - 400 - 1 000= - 400), соответственно НДФЛ платить не нужно.

Question 42

Любовь Соловаьева

сдача 2-НДФЛ. в налоговую до какого числа?

Ответ юриста:

Answer

Статья 229 налоговый кодекс РФ1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227 и 228 настоящего Кодекса.Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства.НК Статья 230.1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, по форме, которая установлена Министерством финансов Российской Федерации.(в ред. Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ)2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц этого налогового периода и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом,

Question 43

Максим Касымов

Какой ШТРАФ полагается ИП за отсутствие ведения КНИГИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ?

Ответ юриста:

Answer

За отсутствие у Вас данной Книги доходов и расходов с сентября 2010 года (Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ) Налоговым кодексом (Часть 1 Статья 120 п. 1) предусмотрен штраф в размере 10000 рублей, ранее данный штраф составлял всего 50 руб. , поэтому штрафные санкции применялись редко или не применялись совсем. Данные штрафные санкции действуют уже сейчас, штраф будет наложен за отсутствие Книги доходов и расходов за 2010 год!

Question 44

Диана Романова

Дорогие Юристы!Если можете ,помолгите пожайлуста!. Сколько процентов состовляет налог с продажи автомобиля, и с какой суммы он начинает действовать? Только пожайлуста точную информацию!

Ответ юриста:

Answer

Получая за машину деньги, вы получаете доход. Датой получения дохода является дата, указанная в расписке или в платежном документе. Дата договора при этом значения не имеет (подпункт 1 пункта статьи 223 НК РФ) .Если вы владели машиной более 3-х лет, то налог с полученного дохода вы не платите. Если же время владения машиной менее 3-х лет, то налог уплачивается с дохода, превышающего 125 000 рублей. 125 000 - сумма, на которую государство предоставляет вам имущественный налоговый вычет (подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ) . В этом случае вы представляете по итогам года, в котором получили доход, налоговую деларацию, в которой указываете сумму дохода (цена продажи) , сумму налогового вычета (125 000 рублей) и сумму исчисленного налога. Обязанность представить налоговую декларацию регулируется подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 1 статьи 229 НК РФ. Представить налоговую декларацию вы обязаны не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход. Уплатить налог вы обязаны не позднее 15 июля года, слудующего за годом, в котором вы получили доход.Если будут сложности или понадобится помощь в составлении налоговой декларации обращайтесь. Вся информация здесь: [ссылка появится после проверки модератором] Вячеслав.

Question 45

Антонина Суханова

Как оформить социальный налоговый вычет на расходы в этом году?. Когда подавать налоговую декларацию? Что к ней прикладывать кроме чеков и договоров? Оригиналы ли прикладывать или копии? Можно ли приложить также чеки на лекарства?

Ответ юриста:

Answer

Уважаемый Некто Нектович! Рекомендую перезадать Ваш вопрос в апреле 2013 года. Дело в том, что декларацию для получения социального вычета за 2012 год, Вы должны будете подать до 30 апреля 2013 года. Наша налоговая любит вносить изменения в формы деклараций, а Гос. Дума, Минфин и т. п. любят уточнять основания. Так что сейчас просто невозможно дать правильный ответ на ваш вопрос. Налоговый кодекс Российской Федерации Статья 229. Налоговая декларация Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Ваш регион:
Ваше имя:
Телефон: (можно сотовый)
Ваш вопрос

Задайте вопрос дежурному юристу,

и получите бесплатную консультацию в течение 5 минут.

Конфиденциально

Быстро

Конфиденциально

Быстро

Юрист готов ответить на ваш вопрос!

Укажите ваши контакты, для того чтоб мы могли с вами связаться.

Конфиденциально

Быстро

Конфиденциально

Быстро

Статья 229. Налоговая декларация

Консультации юриста по ст. 229 НК РФ