Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 16] [Статья 119] ✍ Читать комментарий к статье
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок
влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
Консультации юриста по ст. 119 НК РФ
-
Петр Тимофеенко
у меня было в 2015 году закрыто ип. Мне пришел акт камеральной налоговой проверки п.1ст119., что я предоставила 3ндфл в сентябре 2017 года хотя я ее вообще не предоставляла. Я обратилась в налоговую мне говорят что они сдали ее за меня, так как я ее должна была сама сдать. и налоговая говорит что у меня будит повышенные страховые взносы в пенсионный фонд.-
Ответ на вопрос дан по телефону
-
-
Александра Петрова
налоговая прислала уведомление о непредставлении декларации по енвд за 2 кв.2016. лекларацию я сдавала но утеряны подтверждающие документы-опись вложения с отметкой почтового оператора. Доказать представление в срок не смогу. можно ли уйти от наказания мотивируя тем что сообщение о непредставление декларации за 2 кв.2016 поступило только сейчас?-
Ответ на вопрос дан по телефону
-
-
Карина Дорофеева
Какой КБК будет по штрафй НДС по п.1статьи 19НК РФ? : 13:00 - 15:00-
Ответ на вопрос дан по телефону
-
-
Владимир Бахмутов
Тема моего вопроса: Налоги и бухгалтерия (Отдел кадров, налоговый вычет, отчетность) прямо сейчас.
-
Ответ на вопрос дан по телефону
-
-
Раиса Фролова
Распространяется ли федеральный закон от 31.07.98 номер 146-ФЗ "налоговый кодекс РФ часть первая статья 119" на граждан?. Мне вменяют непредставление ИП налоговой декларации в срок ...А я не являюсь ИП ...как быть ?-
Какую именно декларацию Вас заставляют сдать? Если 3-НДФЛ, так ее и предприниматели сдают, и простые граждане (если ими получен доход, например от продажи авто) . А если какую нибудь, вроде по УСНО или ЕНВД, то в отсутствие статуса ИП, такое требование неправомерно.
-
-
Георгий Курятин
Какова сумма штрафа по статье 119 НК. От суммы налога к уплате или к доплате (Налог уплачен в срок а декларация вместо ежемесячных сдана за квартал)-
в декларации какая сумма налога к уплате указана? вот нее и будет начисляться штраф в размере 5% от суммы налога к уплате, указанного в декларации.
-
-
Владислав Адамов
Как законно уменьшить налог?. Продал капитальный гараж за 300тыс руб. В собственности он находился у меня 2 года. Какие налоговые последствия от получения указанного дохода и как их можно законно уменшить?- Ответ юриста:
Продажа имущества, бывшего в собственности менее 3-х лет (как в Вашем случае) порождает два налоговых последствия: 1. Вам необходимо до 30 апреля следующего года предоставить декларацию формы 3-НДФЛ за 2012-ый год в налоговый орган по месту своего учета. Декларарирование доходов от продажи такого имущества - обязательно! (даже если налог платить не нужно) . Непредставление декларации (либо представление с нарушением срока даже на один день) влечет за собой штраф по статье 119 Налогового кодекса не менее 1000 руб. 2. Вам будет необходимо до 15 июля 2013 года заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13 %. Как понятно из названия, он исчисляется с дохода. Однако в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Вы имеете возможность вполне законно уменьшить сумму налога, использовав налоговые вычеты с продажи иного имущества (гараж - это именно иное имущество) . Варианта вычета два (выбирайте, что Вам больше подходит) : - если гараж достался Вам по договору купли-продажи и документы об этом сохранились (нужны: копия договора + документ, подтверждающий передачу денег, например расписка) , то Вы можете уменьшить доход на величину расходов на приобретение этого гаража. Налог в этом случае уплачивается с разницы между ценой покупки и ценой продажи; - если гараж Вы получили по наследству, в дар, путем приватизации (или купили, но документы не сохранились, или же цена покупки была очень мала) , то Вы имеете право уменьшить доход от продажи на фиксированный вычет - 250 тыс. руб. В том варианте Вам будет нужно заплатить: (300 000 - 250 000) х 13 % = 6 500 руб. налога.
- Ответ юриста:
-
Зоя Белоусова
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, сумма которая составила 60000 рублей и владение им всего одну неделю?. Купил грузовой автомобиль за 50 тысяч рублей, поставил на учет, через решил продать, снял с учета и продал за 60000 рублей. Пришло письмо с налоговой, в которой написано о предоставлении декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган, т. е. налоговая требует заплатить налог с продажи ТС. Нужно ли платить налог, если сумма меньше 250000 рублей? Также пришел налог на владение данным ТС, расчет которого произведен за месяц? . Нужно и платить налог, если я владел данным ТС всего навсего одну неделю?- Ответ юриста:
1. По поводу налога на доходы с физических лиц: Во-первых, Вы реализовали транспортное средство, бывшее в Вашей собственности менее 3-х лет. В этом случае сделка подлежит налогообложению, т. е. Вы были обязаны представить декларацию формы 3-НДФЛ. Сумма сделки в данном случае значения не имеет - тот факт, что машина продана дешевле 250 тыс. руб. и налог по сделке, действительно, составляет 0 рублей, Вашу обязанность представить декларацию никак не отменяет. В-вторых, декларация должна быть представлена до 30 апреля года, следующего за фактом сделки. Так что, если продажа произошла в 2012-ом году, то декларация должна была быть представлена до 30 апреля 2013 года. Следовательно, в настоящий момент срок представления пропущен, а это - штраф в размере 1000 руб. , увы (статья 119 Налогового кодекса) . Так что текст письма стандартный: с Вас требуют исполнения Вашей прямой обязанности - подачи декларации в связи с реализацией транспорта, принадлежавшего Вам менее 3-х лет. Именно по декларации и будет понятно, что налог Вам платить не надо. Без представления декларации "угадать" это невозможно - экстрасенсы там не работают. 2. По поводу транспортного налога: Плательщиком транспортного налога является владелец транспортного средства. При этом факт владения определяется по датам постановки на учет и снятия с учета. Статьей 362 Налогового кодекса определено следующее: если машина принадлежала владельцу не весь год, то налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев, в течение которых гражданин ею владел. При этом, если срок владения составлял меньше месяца (регистрация и снятие с регистрации произошли в одном месяце) , для расчета берется один полный месяц. Это как раз Ваш случай - машиной Вы владели неделю одного месяца, поэтому срок владения и взят как один полный месяц. Это - в рамках закона и платить налог Вы должны.
- Ответ юриста:
-
Оксана Тарасова
не сдана декларация по пиву, что будет?- Ответ юриста:
Статьей 119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность за непредставление декларации в установленный срок. Размер штрафа составляет 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. Штраф не может быть меньше 1000 руб. и не должен превышать 30% суммы налога. Стоит учитывать, что минимальный штраф в размере 1000 руб. с вас могут взыскать, даже если необходимую сумму налога вы уплатили, но декларацию представили с опозданием.
- Ответ юриста:
-
Ирина Макарова
Какая ответственность за не подачу НДФЛ-3 ?- Ответ юриста:
Статья 119 Налогового кодекса РФ: Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.
- Ответ юриста:
-
Петр Абрамкин
Нарушен срок подачи отчёта по НДС. Какие санкции для фирмы и должностного лица?- Ответ юриста:
Статья 119 НК РФ. Непредставление налоговой декларации Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей. немного информации о ответственности
- Ответ юриста:
-
Татьяна Киселева
Какие штрафы предусмотрены за задержку в оплате налогов ИП?. У меня ИП с февраля 2013 года. За это время я ни разу не делал перечислений в налоговую. . .Был в полной уверенности, что это можно делать 1 раз в год, в конце года. Ну и как оказалось вроде бы, надо это делать каждый квартал.Естественно, в декабре буду перечислять полную сумму за весь год. . .Какие штрафы предусмотрены за то, что я не делал весь год никаких перечислений?Это какая-то фиксированная сумма, или % от суммы, которую я должен был перечислять?В общем, как лучше действовать дальше?Буду признателен за ответ не ссылкой на статью какую-нибудь, а за детальное объяснение.. .- Ответ юриста:
Периодичность уплаты зависит от вида налога, который Вы должны были платить. Опять таки от вида налога зависят сроки представления отчетности. И уже от сроков отчетности и уплаты - наличие (отсутствие) штрафов и их размеры. Вы ничего не пишите о том, какую систему налогообложения Вы выбрали. А это важно. Поэтому пока только общими словами: Существует несколько видов штрафов, но с деятельностью ИП, пожалуй, можно связать два, самых обычных и распространенных. Первый - за непредставление налоговой отчетности (статья 119 Налогового кодекса) . Он рассчитывается от суммы налога, подлежащего уплате по не представленной (не вовремя представленной) декларации. Составляет от 5 до 30 % от суммы налога (в зависимости от времени просрочки) и не может быть меньше 1000 руб. за декларацию. Второй - за неуплату налога (статья 122). Он составляет 20 % от неуплаченной суммы налога. Вот что немаловажно: 1. За непредставление отчетности штрафуют только по причине нарушения срока отчета. Если срок представления отчета не нарушен (даже если налог не оплачен) - этого штрафа не будет. 2. За неуплату налога штрафуют именно за неуплату. Если до момента вынесения решения по проверке (а этот штраф всегда выносится только после проверки соответствующей декларации) налог оплачен (даже с нарушением срока) - этого штрафа не будет. А вот пеня за нарушение сроков уплаты налога будет обязательно. Она невелика - 1/300 ставки рефинансирования (8,25 % сейчас) за каждый день просрочки. Если Вы должны уплатить не миллионы, пеня - сущие копейки. Теперь о том, как все это связано с системой налогообложения. 1. Если Вы никаких заявлений после регистрации не писали, по умолчанию у Вас - общая система налогообложения. Она предполагает уплату НДС и налога на доходы физических лиц (НДФЛ) . С уплатой НДФЛ и представлением отчетности по этому налогу Вы еще не опоздали - это будет в следующем году. Следовательно, опасаться штрафов нечего. Уплата НДС должна производится помесячно (до 20-ого числа) , а декларация сдается поквартально. Тут пропущены сроки представления отчетности за 1, 2 и 3 квартал. По ним однозначно будут штрафы. 2. Если Вы выбирали ЕНВД (единый вмененный налог) , то его следовало уплачивать поквартально. Также поквартально представляются и декларации. Опять же пропущены сроки представления отчетности за 1, 2 и 3 квартал. По ним однозначно будут штрафы. 3. Если Вы писали уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. то налог у Вас один - единый УСН. И здесь все не так страшно. Этот налог действительно уплачивается поквартально, т. е. Вы должны были уплатить: - авансовый платеж за 1 квартал - до 25 апреля - авансовый платеж за 1 полугодие - до 25 июля - авансовый платеж за 9 месяцев - до 25 октября. Годовой платеж (окончательный) уплачивается и декларация представляется 30 апреля 2014 года. С ними Вы еще не опоздали. Так что, если Вы уплатите налог сейчас (в декабре) : - штрафа за непредставление отчетности не будет - ее сроки еще не наступили - штрафа за неуплату налога не будет - налог будет уплачен, хотя и с опозданием по срокам (но, напомню, декларации еще нет) . После представления декларации начислится пеня - не очень большая сумма. Для конкретики определитесь с системой налогообложения. И пишите, если что, в личку.
- Ответ юриста:
-
Борис Ясенев
Несвоевременно представлена налоговая декларация с продажи автомобиля (сумма договора меньше 250 тыс.). Какой штраф?. Пришло письмо из налоговой в котором сказано что несвоевременно предоставлена налоговая декларация с продажи автомобиля, и применяются штрафные санкции в соответствии с п.1 ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа не указана в письме.- Ответ юриста:
В соответствии с пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса штраф за несвоевременно представленную декларацию составляет "5 % от подлежащей уплате суммы налога за каждый месяц просрочки (полный или неполный) , но не менее 1000 руб. и не более 30 %". Таким образом, закон устанавливает "вилку": минимальный размер штрафа - 1000 руб. , максимальный - 30 % от подлежащей уплате по декларации суммы. В Вашем случае налог по декларации равен нулю, так как полученный доход оказался меньше фиксированного вычета на продажу автомобиля в размере 250 тыс. руб. Но это не означает, что штрафа не будет. В данном случае налоговая ответственность наступает именно за нарушение срока представления декларации (за факт "декларация подана с нарушением срока"). Следовательно, штраф будет применен в минимально возможном размере - 1000 руб.
- Ответ юриста:
-
Раиса Волкова
КБК штрафа по УСН 6% ст.119 НК РФ-
Часто, уплачивая налоговый штраф, ошибочно указывают другой код бюджетной классификации (КБК). Какой из КБК когда применять? Все зависит от того, связан расчет штрафа собственно с налогом или нет. КБК соответствующего налога. Если штраф...
-
-
Наталья Пугачева
Бухгалтерия. Если просрочка по сдаче подоходного налога? Сколько платить штраф?- Ответ юриста:
Пунктом 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ за непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы справки 2-НДФЛ предусмотрено взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ. Эта справка не является налоговой декларацией, поэтому привлечь вас за непредставление налоговой декларации налоговые органы не вправе по статье 119 Налогового кодекса РФ. Также по данному основанию предусмотрена административная ответственность по статье 15.6 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
- Ответ юриста:
-
Галина Макарова
Случайно ошиблась в подаче декларации по ЕНВД вместо 20 подала 22 могут ли быть штрафные санкции и в каких размерах ЮЛ- Ответ юриста:
Статья 119. НК РФ. Непредставление налоговой декларации (в ред. Федерального закона от 28.11.2011 N 336-ФЗ) 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- Ответ юриста:
-
Богдан Фадеинов
Какая ответственность за несдачу нулевых деклараций? (дубль). Дублирую вопрос: думаю в это время суток найдется больше ответов, извините. Дело вот в чем. ООО открыто в 2005 году. Прекращена деятельность в 2006. Т. е. декларация была сдана один раз, пока работало ООО. Затем контора была "законсервирована" - т. е. никакой деятельности не было, с офиса съехали и все. На счете в банке был остаток нулевой. До сих пор нулевых деклараций не сдавал (был на УСН) . Сейчас собираюсь "воскресить" фирму и начать деятельность. Оказывается счет в банке до сих пор открыт, находится под арестом, на счете ноль рублей. Пойду в налоговую - что мне там скажут? К чему готовиться? Ибо нулевых деклараций я не сдавал с 2007 по 2013 год. Долгов на ООО нет и быть не может. Ну.. . максимум - это может быть и был остаток не нулевой на момент прекращения деятельности, может там и оставалось тысячи полторы, но долгов ни перед кем не было - это точно.
- Ответ юриста:
Счет заблокирован именно по причине не представления деклараций. В налоговой Вам однозначно посоветуют декларации сдать. Сколько их будет и каких - зависит целиком от системы налогообложения, которую применяла Ваша фирма. За непредставление нулевых отчетов по закону полагается штраф (статья 119 Налогового кодекса) - в размере 1000 руб за каждую не представленную декларацию. При этом имейте в виду - оштрафовать могут только за три последних года (статья 113), думаю, бешеных сумм все таки не набежит.
- Ответ юриста:
-
Ярослав Прядко
Правомерно ли решение ИФНС по статье п.1 статьи 119 НК. если деклорация ЕНВД представлена по старой форме в срок установленный ст.346.32.НК РФ и после уведомления ИФНС была представлена деклорация в соответствии с п.3 статьи 80 НК РФ с подтверждающими документами. Прошу объяснить правомерно ли их решение в отношении ст.119 п.1- Ответ юриста:
Если Вы сдали декларацию по старой форме лично и вам поставили отметку о приеме, то считается что Вы сдали декларацию вовремя. Тогда решение налоговой неправомерно. Если Вы декларацию послали по почте, в то время как уже сменилась форма декларации, то считается что Вы не сдали декларацию в установленные сроки и решение правомерно. В любом случае Вы имеете право написать жалобу в Управление ФНС по Вашему региону или подать заявление в Арбитражный суд. Я Вам по личному опыту советую обращаться сразу в Арбитражный суд, суд как правило на стороне налогоплательщика. Только вот по п. 1 ст. 119 как правило получаются небольшие суммы и обращаться в суд ради небольшой суммы сильно никто не рвется.
- Ответ юриста:
-
Виктор Цикурис
Еще один вопрос к Светлане Угаровой. Во-первых: Большое человеческое спасибо Вам Светлана за ваши подробные ответы. Прошу ответить на мой последний на сегодня вопрос. Вы правы относительно того что мною не были сданы своевременно данные по прекращению деятельности. Теперь мне необходимо сдать декларации за тот период. Я деятельность хочу возобновить но уже не по ЕНВД а по общей системе с НДС. Теми видами деятельности которые у меня были указаны ранее я заниматься не буду. У меня к Вам огромная просьба подскажите пожалуйста какие в этом случае необходимо подать документы. Дело в том что в одной и той же налоговой мне 3 человека говорят мне сдать совершенно разные документы. На мой взгляд некоторые из них друг друга взаимозаменяют, но может быть я ошибась. Разъясните пожалуйста какие мне требуется сдать формы и как их правильно заполнить. 1. 4ЕНВД с какого числа необходимо писать, что бы меня сняли с вмененного налога? И смогу ли я в дальнейшем, находясь на общей системе добавить этот налог на опр.вид деятельности (при необходимости). 2. Форма 24001 требуется ли эту форму заверять у нотариуса? 3. Форма 26. Но мне не уточнили какую именно форму. Я предполагаю, что 26.2-6, верно или нет? Если да, то в этой форме в качестве объекта налогообложения выбрать №2 доходы, уменьшенные на величину расходов? (Это и будет общая система? 4. Декларацию по НДС за 2012г. Но я не знаю как я могу ее подать если я еще не работал по общей системе и только подаю прошение о переводе.и какую форму она имеет? 5. Форма 4-НДФЛ, не понимаю что она дает? сумма предполагаемого дохода поставил 0. верно? и нужна ли эта форма? И наконец я не пойму ни в одной из этих форм нет ни слова о переходе на общую систему налогообложения. Какая эта форма? Светлана! Я Вас очень прошу если возможно ответьте пожалуйста сегодня. Так как завтра опять пойду в налоговую, надо либо принести документы либо правильно задать вопросы. Заранее спасибо!!!!- Ответ юриста:
1.В Форме ЕНВД-4 пишите с 30.04.12 (вообще нужно узнать в налоговой может быть можно с 01.01.10 или хотя бы с 01.01.12), т. к при снятии с учета апрель будет браться как полный месяц. В дальнейшем вы можете совмещать ОСНО и ЕНВД, для этого нужно будет внести изменения по Форме Р24001, добавив соответствующий ОКВЭД, который подпадает под ЕНВД, и встать на учет, подав Форму ЕНВД-2 в течение 5 дней от начала ведения такой деятельности. 2.Форму Р24001 у нотариуса заверять не нужно, если вы сами ее принесете в ИФНС и в присутствии работника ИФНС подпишите (форма должна быть уже сшита) . Вы хотите добавить ОКВЭД для ОСНО? Зачем вы будете сдавать эту форму? 3.Форму 26.2-6 вам вообще подавать не нужно. Эта форма подается при УСНО для изменения объекта налогообложения. 4.Декларацию по НДС вы будете подавать только тогда, когда снимитесь с учета по ЕНВД (но в вашем случае, возможно, нужно будет подать ежеквартальные нулевые декларации по НДС за 2010, за 2011 и за 1 кв. 2012, если разрешат поставить дату в ЕНВД-4 с 01.01.10 или с 01.01.12, и 3НДФЛ за 2010 и 2011(эту еще успеваете до 30.04.12 по остальным будут штрафы) нужно узнать в налоговой) 5.Форма 4НДФЛ подается в течение пяти дней по истечении месяца с того момента, когда был получен первый доход от предпринимательской деятельности на ОСНО, но при этом за непредставление (несвоевременное представление) декларации по форме 4-НДФЛ штраф по статье 119 НК РФ не налагается. Если будете подавать, то сумму предполагаемого дохода нужно ставить какую-нибудь, но не "0". Вообще советую не подавать. 6. Когда вас снимут с учета по ЕНВД, вы автоматически перейдете на ОСНО со следующего дня от даты регистрации снятия с учета по ЕНВД. Советую подавать одновременно Форму Р24001 и ЕНВД-4. Кстати, за 2010, за 2011 годы вы должны будете (если скажут что можно сдать нулевые с объяснением) сдать декларации по ЕНВД за каждый квартал и за 1 кв. 2012 и будут штрафы за каждую декларацию. За 2 кв. 2012 нужно будет сдавать и НДС и ЕНВД (если снимут с учета с 30.04.12).
- Ответ юриста:
-
Кристина Белова
Какой штраф за просрочку сдачи Налоговой декларация по УСН? срок истёк 30 апреля(((- Ответ юриста:
Статьей 119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность за непредставление декларации в установленный срок. Размер штрафа составляет 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. Штраф не может быть меньше 1000 руб. и не должен превышать 30% суммы налога (ст. 119 НК РФ, п. 43 ст. 1 Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) . Примечание Стоит учитывать, что минимальный штраф в размере 1000 руб. с вас могут взыскать, даже если необходимую сумму налога вы уплатили, но декларацию представили с опозданием. На это указал Минфин России в Письме от 21.10.2010 N 03-02-07/1479.
- Ответ юриста:
-
Оксана Соболева
налоговая декларация от продажи машины. продала машину.в договоре- купли продаже указана сумма 10000р.в налоговой за неподачу декларации прислали штраф на 1000 рублей.правильно ли это?машина в собственности была 1 год.договор купли-продажи утерян- Ответ юриста:
Они правы Статья 119 Налогового кодекса РФ - Непредставление налоговой декларации Налогоплательщик обязан представлять в налоговый орган в установленный законом срок налоговую декларацию, в том числе и при отсутствии налога к уплате (информационное письмо Президиума ВАС России от 17.03.03 № 71).
- Ответ юриста:
-
Максим Пудашев
Какие штрафы мне ожидать? должна ли налоговая присылать какие-либо уведомления?. Открыто ИП 2 года назад, деятельность не ведется и никогда не велась. Отчетность в налоговую не предоставлялась. Какие штрафы мне ожидать? должна ли налоговая присылать какие-либо уведомления?- Ответ юриста:
Статьей 119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность за непредставление декларации в установленный срок. Размер штрафа составляет 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. Штраф не может быть меньше 1000 руб. и не должен превышать 30% суммы налога. Стоит учитывать, что минимальный штраф в размере 1000 руб. с вас могут взыскать, даже если необходимую сумму налога вы уплатили, но декларацию представили с опозданием. Уведомления должны присылать
- Ответ юриста:
-
Геннадий Юберев
Декларация 3-НДФЛ. Комната в общежитии была приватизирована в июне 2008 года. В июле 2009 года она была продана. На эти денежные средства приобретено другое жильё. Подскажите пожалуйста: как отразить продажу комнаты в декларации 3-НДФЛ? И вообще можно ли сейчас подавать декларацию , ведь прошло уже 1,5 года с момента продажи-покупки?- Ответ юриста:
Подавать то декларацию можно в течении 3-х лет с момента истечения срока для ее подачи, но учитывая, что прошло более 180 рабочих дней со срока подачи декларации согласно п. 2 статьи 119 НК РФ при наличии налога к уплате Вы попадаете под штраф в размере 30% от суммы налога к уплате плюс 10% за каждый полный и неполный месяц с момента истечения 180 дней. Если налога к уплате- нет, то штрафных санкций в связи с истечением срока в 180 дней - не возникает. При подготовке декларации не забдьте применить имущественные вычеты согласно ст. 220 НК РФ.
- Ответ юриста:
-
Полина Попова
Штрафы за несвоевременную подачу нулевой налоговой декларации. Доброе утро! Кто знает, подскажите пожалуйста. Подала НУЛЕВУЮ налоговую декларацию с опозданием на месяц, недавно пришло письмо о начислении мне штрафа в размере 1000р., могут ли они в данном случае потребовать от меня уплаты этого штрафа? Декларация-то нулевая, обидно как-то штраф за это платить?- Ответ юриста:
Почитаем внимательно статью 119 Налогового кодекса. Действительно, за каждый месяц опоздания с отчетом фирму оштрафуют на пять процентов от суммы налога. Здесь же законодатели обозначили и границы штрафа: не больше тридцати процентов, но и не меньше 100 рублей. Следовательно, если в нашем случае налог нулевой, то в бюджет придется заплатить 100 рублей (п. 1 ст. 119 НК) . Это правило действует при задержке декларации на срок до 180 дней.
- Ответ юриста:
-
Алла Полякова
В один год продал две недвижимости за 400 и за 300 тыс. рублей. Должен ли платить налог? Какой штраф за невовремя .... оформленную декларацию для налоговой.- Ответ юриста:
Надеюсь, под недвижимостью Вы понимаете дом, квартиру (комнату) (иными словами - жилое помещение) или земельный участок. В этом случае действительно налог не уплачивается, так как доход, полученный от продажи, не превышает фиксированный вычет в 1 млн. руб. , полагающийся при том. Необходимость сдать декларацию зависит от того, как долго указанная собственность была Вашей. Если Вы владели данной недвижимостью три года и более, то сделка налогами вообще не облагается. А если так, то и обязанности подавать декларацию у Вас нет. А вот если Вы владели недвижимостью менее 3-х лет, то подать декларацию нужно обязательно. Тот факт, что уплачивать налог Вам не придется (т. е. декларация будет нулевой) , дела не меняет - от обязанности предоставить декларацию формы 3-НДФЛ это не освобождает. Она все равно нужна. Штраф за просрочку предоставления декларации установлен статьей 119 Налогового кодекса. Хотя налога по этой декларации нет, штраф все равно будет - минимальный, в размере 1000 руб.
- Ответ юриста:
-
Валерия Белова
какой размер штрафа за несвоевременную подачу декларации по НДС. подскажите пожалуйста, ООО на общем режиме.опоздали на 1 день отправляли по СБИСУ. какой штраф будет в этом году? сумма налога составляет 5150.- Ответ юриста:
Подача декларации не в срок 1000 руб. Если Вы не подали налоговую декларацию в срок, Вас могут оштрафовать на 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи декларации, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Ответственность налогоплательщика описана в Статье 119 Налогового кодекса "Непредставление налоговой декларации".
- Ответ юриста:
-
Петра Сидорова
Какая ответственность грозит за несвоевременное предоставление декларации о доходах?- Ответ юриста:
Налоговый кодекс РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Кодекс РФ об административных правонарушениях Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации (распространяется только на ДЛ организаций, на физиков и ИП не распространяется) Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.
- Ответ юриста:
-
Олег Кожар
Помогите с задачкой по налогом!!! Заранее благодарю!!!. Предприятие 15 мая 2008 г. представило в налоговую инспекцию расчет по налогу на прибыль за 2007 г. Сумма налога, причитающаяся к уплате по данной налоговой декларации составляет 10500 руб. Определить сумму штрафных санкций за нарушение налогового законодательства, выявленного в ходе камеральной проверки, в соответствии с Налоговым кодексом РФ.-
непредоставление декларации в установленный срок. статья 119 нк рф. 5% от суммы налога за каждый полный и неполный просроченный месяц
-
-
Борис Балашин
Что будет если.... Я ИП, и устроил на работу водителя! Без договора и прочего, то есть неофициально! Какой штраф с меня смогут спросить в налоговой, за неофициального работника?- Ответ юриста:
Если предприниматель, например, не заключает трудовые договоры с работниками или не ведет трудовые книжки, то на него может быть наложен штраф в размере до 5 000 руб. или его деятельность может быть приостановлена на срок до девяноста суток (ст. 5.27 КоАП РФ) . Если налогоплательщик обязан представить, но не представил налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, то он несет ответственность, предусмотренную пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации, в виде штрафа. Кроме того, статьей 198 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
- Ответ юриста:
-
Диана Комарова
не сдали декларацию по прибыли,какой будет штраф?- Ответ юриста:
Налоговая ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный законодательством о налогах и сборах срок предусмотрена статьей 119 НК РФ. Размер штрафа зависит от количества дней, истекших со дня, установленного для представления декларации. 1. Если просрочка не превышает 180 дней. Тогда штраф составит 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. При этом общая сумма штрафных санкций не может превышать 30% суммы, указанной в декларации, и быть менее 100 руб. 2. Если просрочка превысила 180 дней. Тогда штраф будет равен 30% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации, плюс 10% суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки начиная со 181-го дня.
- Ответ юриста:
-
Владислав Чембарцев
Подскажите размер штрафа за несвоевременно поданную пустую декларацию 3-НДФЛ. Продали автомобиль, а декларацию не подали, налог платить не надо, сумма до 200000- Ответ юриста:
За непредставление декларации (несвоевременное представление) в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса штраф составляет 5 % от суммы не уплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. Поскольку у Вас неоплаченного налога нет (он ноль) , то в дело вступает именно это продолжение "...но не менее 1000 руб. ". Штраф будет 1000 руб.
- Ответ юриста:
-
Петр Дьячихин
Штраф за нарушение срока предоставления налоговой декларации по продаже машины. Здравствуйте! Возможно, кто-то сталкивался с подобной ситуацией. В 2010 г продала машину, в апреле 2011 НЕ сдала налоговую декларацию о доходах физ лиц. Машина в собственности менее 3х лет, но продала ее за меньшую сумму, чем покупала (все подтверждающие документы в наличии). Соответственно налог = 0 руб. Октябрь 2011г налоговая присылает письмо с просьбой предоставить декларацию, предоставила и приложила все документы, приняли. Ноябрь 2011 г приходит уведомление о штрафе за нарушение СРОКА предоставления налоговой декларации, сумма штрафа = 5% не уплаченной суммы налога. Просят явиться в налоговую для рассмотрения дела. Вопрос: должна ли я оплатить штраф в полном размере (сумма 1000р) , если они требуют 5% от суммы не уплаченного налога, а налог по факту составляет 0 руб. Есть смысл идти в налоговую и спорить с ними?
- Ответ юриста:
В статье 119 Налогового кодекса (а именно она предусматривает штраф за это нарушение - не предоставление декларации в установленный срок) есть любопытная формулировка. Там сказано "штраф в размере ...5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, НО не более 30 процентов указанной суммы и НЕ МЕНЕЕ 1000 руб. " В Вашем случае 5 % от нуля - это, конечно ноль, но в дело вступило то самое дополнение "не менее 1000 руб. ". Исходя из него Вам и предъявлен штраф. Предъявлен в пределах срока: во-первых, правонарушение произошло в этом году (три года давности не прошло) , во-вторых, если декларация сдана в октябре, у налоговой есть время до декабря на ее камеральную проверку - акт составлен в ноябре. Причем налоговое правонарушение место имело: Вы были обязаны предоставить декларацию до 30 апреля 2011 года, а предоставили только в октябре. Тот факт, что Вы об этом не знали и узнали только из письма налоговой инспекции, в данном случае значения не имеет (не знание закона в перечень причин, освобождающих от ответственности, увы, не входит) . Судебная практика на эту тему (штраф за непредставление нулевой декларации) весьма противоречива. Как правило, судьи придерживаются буквального прочтения статьи 119: штраф 5 % от нуля - ноль, но статья предусматривает, что меньше 1000 руб. этот штраф не бывает - так что 1000 руб. Поспорить можно, но получится вряд ли.
- Ответ юриста:
-
Петр Остапов
несложный вопрос о налогах. Мне, заказным письмом, пришло уведомление, что я такого то числа должен придти в (логово м*даков) налоговую инспекцию, для получения акта камеральной проверки, свидетельств. о том что я не вовремя сдал декларацию после продажи машины ( за 3000 р). Вопрос: если послать их нах, и не придти, какое меня ждет наказание, и ждет ли вообще (ведь эти ..уки никогда не предупреждают о наказании)? Извиняюсь за нецензурный текст, но эти м**даки реально за****али!!! Мало того что они постоянно от меня что то хотят, да и ещё когда к ним приходишь, хер к ним попадешь из за очередей!-
статья 119 НК. Штраф 1000 руб. за не поданную вовремя декларацию. Он уже начислен и ждет вас. Кстати, декларацию можно подавать по почте, без очередей.
-
-
Полина Виноградова
Продажа авто по доверенности + налоговая. Пришло извещение от налоговой с просьбой отчитаться о продаже имущества. Машину продал в начале 2010 года по доверенности, реально дешевле, чем купил. Но естественно нигде не зафиксировано, т. к. доверенность. Продал перекупу, контактов его не осталось, да и не вспомнит сейчас наверно. Вообще просил его в договоре указать сумму 100-120тыр. Что делать? Как выкручиваться? Какие могут быть последствия если ничего не делать? Искал его в одноглазнеках и вконтактеге - нигде нет. Хз где его искать и сохранился ли у него мой договор. Какой штраф то? Размер? Через суд будут взыскивать или как?- Ответ юриста:
Единственный нормальный совет в данном случае Вам дал Азат. Действительно, Вы можете показать сумму продажи менее 250 тыс. руб. , не прикладывая подтверждающих документов (ну потеряли Вы их, что делать) . И в нашей инспекции в такому никто не придерается (если, конечно, Вы не покажете, что продали пафосную иномарку последнего года выпуска за 10 тыс. руб. ! да и то - сильно вряд ли) . Налоговый вычет в соответствии со ст. 220 НК РФ действительно с 1 января 2010 года составляет 250 тыс. руб. , так что покажете доход меньше - и налога к уплате у Вас не будет. Игнорировать требование предоставить декларацию сильно не советую. Обязанность ее предоставить возникает у всех лиц, получивших в истекшем году доход от продажи имущества, а не только те, у кого "есть сумма НДФЛ к уплате". Посмотрите пункт 1 статьи 229 и обратите внимание на подпункт 2 пункта 1 статьи 228 НК РФ - там прямо сказано следующее: "Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса" и "Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: ...2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению". Таким образом, обязанность предоставлять декларацию у физического лица возникает в случае продажи в истекшем году имущества (за исключением имущества, бывшего в собственности более трех лет) , и эта обязанность не зависит от того, есть ли налог к уплате или он получился нулем (как в Вашем случае) . Далее. Налговикам не "хочется очередь из налогоплательщиков" - они выполняют свои обязанности: проинформировали Вас о возникшей у Вас обязанности предоставить декларацию (причем сделали это до наступления срока ее предоставления) и осуществляют контроль за тем, чтобы Вы эту обязанность исполнили. Никто не заставляет Вас идти в налоговую и стоять в очереди - право предоставить декларацию не лично, а по почте (письмом с описью, второй экземпляр которой останется у Вас, и уведомлением) никто еще не отменял. В Вашей декларации будет всего пять-шесть листов, заполнить которые не особенно сложно. Заполняйте и шлите по почте (декларация будет считаться предоставленной с даты в почтовом штемпеле не конверте) - и никакой очереди. Теперь о том, чем грозит непредставление декларации. Согласно статье 119 НК РФ за непредставление декларации или ее представление с нарушением сроков полагается штраф. Он будет даже если Вы опоздаете с предоставлением декларации всего на 1 день. Минимальная сумма штрафа (даже в случае нулевой декларации) - 1000 руб. Начислив эту тысячу, налоговая инспекция ее обязательно взыщет (если не сама - то через судебных приставов, естественно, предварительно рассмотрев дело в суде) . Поэтому "ничего не делать" не надо. Воспользуйтесь советом Азата - укажите в декларации доход в сумме, меньшей 250 тысяч, покажите сумму налога 0 руб. Если запросят договор, поясните, что он утерян (за это накажут вряд ли; доказывать, что сумма была больше - нужна полномасштабная проверка, никто за малые суммы сомнительного характера напрягаться не будет) . Декларацию Вы, наверняка, сможете заполнить сами (в инете легко найти ее форму и порядок заполнения - что не понятно, можете спросить, отвечу) . Удачи!
- Ответ юриста:
-
Карина Петрова
Если сдавать квартиру, то надо платить налог. Но многие его не платят. Под какую статью это попадает и какой штраф?- Ответ юриста:
Как минимум, статья 119 Налогового кодекса РФ и статья 122 того же НК РФ. Размер штрафа посмотрите сами - конспектировать много. Это при заключении договора найма - физлицо сдаёт жильё физлицу. Или поднайма, если не приватизированное жильё. При заключении договора аренды (физлицо сдаёт жильё юридическим лицом) действует иной порядок налогообложения. Организация по отношению к физическому лицу выступает как налоговый агент. Это значит, что организация, как источник дохода для физического лица, обязана удержать НДФЛ с суммы арендной платы при ее фактической выплате и перечислить удержанный НДФЛ в бюджет. Так что, здесь ещё и статья 123 НК РФ может появиться. Для источника выплаты.
- Ответ юриста:
-
Лилия Баранова
Налог на имущество организации. Вопрос-
Непредставление налоговой декларации В соответствии с новой редакцией статьи 119 НК РФ, непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет за собой взыскание штрафа в размере...
-
-
Роман Скрыль
В каком размере предусмотрен штраф за несвоевременную сдачу нулевой налоговой декларации по ЕНВД?- Ответ юриста:
Со 2 сентября 2010 года сумма штрафа за нарушение срока представления налоговой декларации рассчитывается по новым правилам (ст. 119 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.07.10 № 229-ФЗ, далее — закон № 229-ФЗ) . При этом минимальный штраф (1000 рублей) будет взиматься и в том случае, если налог по несвоевременно поданной декларации заплачен вовремя и в полном объеме. Такое разъяснение содержится в письме Минфина России от 21.10.10 № 03-02-07/1479. Напомним, что в новой редакции статьи 119 НК РФ предусмотрен более простой, чем прежде, механизм расчета штрафа. Теперь штраф за просрочку подачи декларации считается так: 5 процентов от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц опоздания, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей. Данная норма действует со 2 сентября 2010 года, то есть применяется в отношении деклараций, представленных начиная с этой даты. Исходя из новой формулировки статьи 119 НК РФ, можно сделать следующий вывод: размер штрафа зависит от неуплаченной на момент подачи декларации суммы налога. Выходит, что если декларация подана с опозданием, но налог по ней уплачен вовремя, то и никакого наказания быть не должно. Однако специалисты Минфина считают, что это не так. В комментируемом письме разъясняется, что если декларация представлена позже срока, но указанная в ней сумма налога перечислена своевременно, взимается минимальный штраф 1000 рублей. Кроме того, чиновники обратили внимание на пункт 13 статьи 10 закона № 229-ФЗ. В нем предусмотрено, что за нарушения, совершенные до вступления в силу данного закона, применяется ответственность, установленная данным законом, если он ввел более мягкую санкцию, чем было ранее (принцип обратной силы) . Это означает следующее. Если решение о привлечении к ответственности по статье 119 НК РФ было вынесено до 2 сентября, то после этой даты штраф может быть взыскан лишь в части, не превышающей максимального размера штрафа, предусмотренного новой редакцией статьи 119 НК РФ.
- Ответ юриста:
-
Николай Горев
Продали в ...крае квартиру,в собст-ти менее 3х лет.Если я не заплачу налог за неё(и декларацию не подам,то что?-
Изучите это Пункт 1 статьи 122 НК РФ, за неуплату налога на доходы физических лиц и пунктом 1 статьи 119 НК РФ — за непредставление соответствующей налоговой декларации.
-
-
Роман Кудимов
ИП на УСН работаю без НДС , нужно сдавать декларацию по НДС ? может нулевую или вообще не нужно ?- Ответ юриста:
Согласно п. 5 ст. 174 НК РФ неплательщики НДС и лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларации по НДС в случае неправомерного выделения ими в счете-фактуре сумм этого налога. По данному вопросу есть две точки зрения. Официальной позиции нет. Судебная практика признает, что неплательщики НДС не могут быть привлечены к ответственности за непредставление декларации. Статья 119 НК РФ применяется только к налогоплательщикам. Эта позиция поддерживается и в работах отдельных авторов. В то же время есть примеры судебных решений, в которых указывается, что неплательщика НДС можно оштрафовать по ст. 119 НК РФ при непредставлении налоговой декларации. Некоторые авторы придерживаются такого же подхода.
- Ответ юриста:
-
Егор Дворник
какой штраф для ип если вовремя не сдать отчетность?- Ответ юриста:
Если не вовремя сдаете Декларацию, например по УСН, то согласно НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Еще согласно Административному кодексу Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей. Если не сдали расчет в ПФ, то согласно статье 46 закона 212-фз от 24.07.2009. Статья 46. Непредставление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам 1. Непредставление плательщиком страховых взносов в установленный настоящим Федеральным законом срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту учета при отсутствии признаков правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате (доплате) на основе этого расчета, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление плательщиком страховых взносов расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в орган контроля за уплатой страховых взносов в течение более 180 календарных дней по истечении установленного настоящим Федеральным законом срока представления такого расчета влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основе этого расчета, и 10 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основе этого расчета, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го календарного дня, но не менее 1 000 рублей.
- Ответ юриста:
-
Алена Ершова
Если при продаже квартиры (в собств-ти менее 3-х лет) не подать налоговую декларацию, то может ли налоговая не заметить?. Каковы риски? Какова вероятность, что налоговая заметит неуплату налога с продажи? Если продавец "забыл" до 30 апреля следующего года подать декларацию, то с него просто вычтут обычный налог (стоимость проданной квартиры, указанная в договоре купли-продажи, минус миллион умножить на 13 процентов) или эта сумма плюс еще и штраф? И если штраф, то если продавец - неработающий инвалид - все равно, тот же штраф, что и для всех? А если продавец страдает потерей памяти, что указано в его медицинском анамнезе? Заранее благодарю за ответ (хорошо, если еще и номерочек соответствующей статьи из Налогового Кодекса).- Ответ юриста:
Вероятность довольно высокая. Дело в том, что Росреестр информирует налоговые органы о всех сделках с недвижимостью - эти сведения поступают раз в десять дней. Поэтому информацию о том, что Вы продали квартиру, налоговая все равно получит. Как правило, с начала года и по 30 апреля налоговая инспекция проводит так называемую декларационную компанию - активно сообщает о необходимости предоставить декларации, продлевает часы работы и т. п. А вот потом у них образуется время проверить, все ли их услышали - анализируются базы данных, особенно сведения о продажах недвижимости и сроках владения ею, после чего налогоплательщики начинают получать "письма счастья" - требования предоставить декларации. Но! Это время на проверку и приглашение каждого лично, как правило, образуется уже после истечения установленного срока - когда вал деклараций несколько спадает. Поэтому довольно высока вероятность, что Вас "вычислят" уже после 30 апреля, когда срок предоставления декларации уже пройдет. В этом случае вместе с налогом получится еще и штраф. Его начисляют в соответствии со ст. 119 Налогового кодекса в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки. То есть: задерживаете декларацию на месяц - штраф будет 5 % от того налога, который Вы должны были уплатить; задерживаете на 2 месяца - штраф составит 5 х 2 = 10 % и т. д. Максимальный штраф составляет 30 % от суммы налога по декларации. При этом месяцы считаются как полные, так и неполные, т. е. задержите декларацию только на 1 день - это будет считаться одним неполным месяцем и штраф составит 5 % от суммы налога. Если налог маленький - не спешите радоваться - меньше 1000 руб. штраф не бывает. Как таковые инвалиды не освобождаются ни от уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от продажи недвижимости, ни от штрафов. Однако существуют несколько возможностей (правда не факт, что Вы сумеете ими воспользоваться, или их примут во внимание) . Во-первых, в соответствии со ст. 111 НК РФ одним из обстоятельств, исключающих вину налогоплательщика, может быть совершение нарушения "в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния" - подтверждается соответствующим документом, относящимся к периоду совершения нарушения (образно говоря, справка, что в период, когда нужно было подать декларацию, Вы это сделать не могли в связи с болезнью... подходящей) . Во-вторых, существуют обстоятельства, смягчающие вину (ст. 112 НК РФ) . К ним относят: - совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств; - тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения; - иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность. - (полагаю, тут тоже можно попробовать сослаться на заболевание) . При учете этих обстоятельств штраф могут снизить. Только для использования этих возможностей придется побороться. Штраф начисляется по результатам проверки декларации - плательщику при этом направляют акт по результатам проверки и приглашение на его рассмотрение. Получив этот документ, нужно обязательно явиться в налоговую инспекцию в назначенное время со всеми справками и письменным возражением по вопросу применения штрафа - только в этом случае факт наличия заболевания могут принять и штраф уменьшить (или не штрафовать вовсе) . А могут и не принять - тогда придется бороться дальше (писать жалобы или выходить в суд) .
- Ответ юриста:
-
Виктор Цуриков
Какие применяются взыскания при неуплате налога при продаже квартиры?. Если не успели вовремя заплатить? Сколько начисляются пенни из расчета около 30 000 налога?- Ответ юриста:
Пеня из расчета 1/300 ставки рефинансирования на текущую дату, отсчет начинается с 16 июля, так как срок уплаты 15 июля года следующего за отчетным. тДалее ст. 122НК РФ неуплата или неполная уплата налога, 20% от суммы неуплаченного в срок налога. А если Вы еще и декларацию не сдали, тогд еще ст 119 НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. Вот и посчитайте.
- Ответ юриста:
-
Федор Малеин
В праве или нет организация проводящая акцию требовать уплаты налога на выйграш.- Ответ юриста:
В уплате и исчислении НДФЛ с выигрышей есть некоторые нюансы. Деятельность компаний по организации лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) подлежит лицензированию. Порядок выдачи лицензии установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2002 N 525 «О лицензировании деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений» . Компания, не зарегистрированная в качестве организатора игр, является налоговым агентом и должна исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, исходя из сумм выигрышей. Если налогоплательщик зарегистрирован как организатор тотализатора или лотереи в установленном законодательством порядке, обязанности исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога на него не возложены. В течение месяца такие организации должны сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности физического лица. В этом случае граждане, получившие выигрыши, самостоятельно производят исчисление налога на доходы физических лиц, исходя из сумм выигрышей, и представляют в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок представления налоговой декларации установлен статьей 229 - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за 2006 год - не позднее 30 апреля 2007 года) . Согласно статье 224 Налогового кодекса, сумма выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 35 процентов. Если выдача призов, проведение лотереи не связаны с рекламой товаров, НДФЛ взимается по ставке 13 процентов. За непредставление в указанный срок деклараций налогоплательщики могут быть привлечены к административной ответственности. Согласно статье 119 Налогового кодекса РФ, непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181-го дня. Данная позиция разъяснена в письме ФНС России от 2 марта 2006 года № 04-1-03/115 «О налогообложении выигрышей и призов».
- Ответ юриста:
-
Ольга Смирнова
Что будет,если опоздали со сдачей отчета НДС в налоговую на неделю?- Ответ юриста:
Минимум 1 000 руб. штрафа. Ответственность за непредставление налоговых деклараций предусмотрена в статье 119 НК РФ, а именно: взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- Ответ юриста:
-
Алина Романова
30% годовых пени на штраф за несвоевременную подачу декларации о доходах физ. лиц. В 2010 году я продал машину с ценой ниже покупной, т. е. дохода с нее не получил. Других доходов кроме з/п не имел и потому решил, что подавать декларацию не нужно. В 2012 году я решил воспользоваться правом на соц. вычет за обучение за 2010 год и в августе 2012 подал документы. Я получил налоговый вычет и а недавно пришло письмо, в котором сказано, что в соответствии со ст. 119 НК РФ я должен уплатить 1000рублей штрафа за несвоевременную подачу декларации, а также начислили 500 рублей пени из следующего расчета: ставка 30% годовых, период долга 16 месяцев. Насколько законно начисление пени на штраф, который фактически должен был выписан только после подачи декларации о доходах. На какие законы они опирались, не понятно. Есть понятие 30% штрафа от суммы неуплаченного налога, но у меня он = 0.- Ответ юриста:
Статья 119 Налогового кодекса РФ Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества) 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. 2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
- Ответ юриста:
-
Раиса Лебедева
Штраф за просроченную декларацию ИП (не УСНО) 100 или 1000р?- Ответ юриста:
ст 119 НК РФ - Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. а если деятельность не велась и сумму налога составляет 0, то считайте какой процент от 0 вы заплатите из слов новой редакции 119 статьи НК: Цитата: Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- Ответ юриста:
-
Клавдия Осипова
ПОМОГИТЕ (вопрос внутри). сдала декларацию по прибыли по старой форме по почте, пришел отказ якобы ФНС мою декларацию не приняли, просят сдать по новой и ссылаясь на статью 119 хотят оштрафовать, уточненную по новой не принимают говорят сдавайте первичную, как быть кто сталкивался подскажите???- Ответ юриста:
Налогоплательщик может столкнуться с ситуацией, когда после завершения налогового периода меняются формы налоговых деклараций. Здесь встает резонный вопрос: на каких бланках сдавать декларации, на старых или новых? НК РФ, к сожалению, не содержит ответа на этот вопрос. Хотя он весьма актуален для любого предприятия: ведь представление декларации не по нужной форме налоговый инспектор может приравнять к непредставлению декларации и оштрафовать по статье 119 НК РФ. Официальная позиция. Например, в письме Управления ФНС России по г. Москве от 06.06.2005 N 09-10/39710 указано, что если налогоплательщик представит в налоговый орган в качестве налоговой декларации документ не по установленной форме, обязанность налогоплательщика по представлению в налоговый орган декларации следует считать неисполненной. Тем не менее необходимо учитывать, что статьей 119 НК РФ установлена ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный срок. Данная статья не предусматривает налоговой ответственности за представление налоговой декларации по неустановленной (старой) форме. Таким образом, если налогоплательщик представит налоговую отчетность в установленный срок по неустановленной (старой) форме, он не подлежит ответственности в соответствии со ст. 119 НК РФ. Правомерность подобных выводов подтверждается многочисленной арбитражной практикой (Определение ВАС РФ от 14.02.2008 N 1475/08, Постановления ФАС Центрального округа от 18.12.2007 N А64-3568/07-22, ФАС Волго-Вятского округа от 04.12.2007 N А17-2379/5-2007, ФАС Дальневосточного округа от 30.01.2008 N Ф03-А24/07-2/6310). ФНС России в письме от 11.02.2005 N ММ-6-01/119@ разъяснила: - налоговый орган не вправе отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации при представлении ее по форме, утвержденной в установленном порядке, действующей на дату представления; - если после принятия налоговым органом налоговой декларации утверждается новая форма налоговой декларации или в действующую форму вносятся изменения и (или) дополнения, представления налогоплательщиком налоговой декларации по вновь утвержденной форме не требуется. Внимание! В соответствии с пунктом 2 статьи 80 НК РФ налоговый орган не вправе отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации (расчета) .
- Ответ юриста:
-
Клавдия Лебедева
Для чего налоговая просит 3НДФЛ? (внутри подробности). Продала машину,несколько месяцев спустя приходит письмо с налоговой,типа им стало известно,что сняла с учёта машину,просят предоставить форму 3НДФЛ? Зачем им это?- Ответ юриста:
Продав автомобиль, вы получили доход, с которого необходимо уплатить соответствующий налог (при условии, что вы владели им менее 3 лет, у вас нет документов подтверждающих его стоимость и сумма продажи превышала 125000 рублей) . Для этого необходимо подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля периода, следующего за отчетным, а сумма налога должна быть уплачена до 15 июля. Сумма налога рассчитывается по формуле: (Сумма продажи - 125000) х 13%. Сумма налога округляется по общим правилам до целых чисел За несоблюдение этого требования в ст. 119 НК предусмотрена ответственность в виде штрафа. Подавать декларацию нужно в любом случае, однако налог не придется платить, если: 1) проданный автомобиль был во владении больше 3 лет и есть подтверждающие этот факт документы, (договор купли-продажи, накладная на автомобиль) 2) проданный автомобиль был во владении меньше 3 лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения автомобиля больше суммы продажи. 3) автомобиль был продан за сумму менее, чем 125000 рублей. Глава 16 / Статья 119 Налоговый кодекс Статья 119. Непредставление налоговой декларации 1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей. 2. Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня. 3. Исключен.
- Ответ юриста:
-
Евгений Легонький
какое наказание предусмотрено работодателю за выплату зарплаты в конвертах. Дайте ссылку на статью.. Дайте ссылку на статью.- Ответ юриста:
Если налогоплательщик обязан представить, но не представил налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, то он несет ответственность, предусмотренную пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации, в виде штрафа. Кроме того, статьей 198 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена ответственность за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
- Ответ юриста: