Статья 346.24. Налоговый учет
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 26.2] [Статья 346.24] ✍ Читать комментарий к статье
Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.
Консультации юриста по ст. 346.24 НК РФ
-
Надежда Белова
Пытаюсь вести налоговый учет в 1С 7.7,какими проводками создать резерв по сомнительным долгам для налогового учета ?-
Делаете проводку Д-т 91.2 К-т 63,в налоговом учете резерв по сомнительным долгам не может превышать 10% от выручки данного периода.
-
-
Иван Барбух
Почему выручка по бухгалтерскому и налоговому учету может не совпадать?. По налоговому учету больше получилась выручка!-
Потому что в бухгалтерском учете все затраты принимаются к учету, а в налоговой учете некоторые затраты не принимаются или лимитируются.
-
-
Жанна Цветкова
Внутренние стандарты налогового учета-
Учетная политика в целях налогообложения, где оговариваются все нюансы в отношении всех налогов. Приложения - регистры налогового учета, утвержденные на предприятии
-
-
Андрей Сенофонтов
Регистры налогового учета доходов.- Ответ юриста:
Для ведения налогового учета предприятие использует налоговые регистры, формы которых разрабатывает самостоятельно. Способ ведения налоговых регистров – электронный при помощи программы 1С Бухгалтерия. При окончании каждого отчетного и налогового периодов компания распечатывает налоговые регистры на бумажные носители и хранит в отдельных папках в течение четырех лет. Ответственное лицо за порядок ведения и хранения налоговых регистров – главный бухгалтер организации.
- Ответ юриста:
-
Клавдия Соболева
Подскажите какой налоговый учет выбрать при оформлении ИП продажа и услуга???-
всмысле налоговый учет? имеете ввиду систему налогообложения?
-
-
Валентина Михайлова
Чем налоговый учет отличается от бухгалтерского?-
Карманы разные. В первом "косяки" дороже.) Задачей бух. учета является предоставление достоверных сведений, по правилам бух. учета при определении прибыли учитываются все движения денежных средств . Налоговый учет ведется для определения...
-
-
Ольга Соболева
Что такое налоговый учет простыми словами?и налоговые счета? и налоговые счета?-
налоговый учет - это простыми словами сбор, группировка, систематизация информации о затратах и доходах в целях расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
-
-
Григорий Фрудис
Постанвка на налоговый учет ИГ в РФ по РВП?. Я получила Разрешение на временное проживание в РФ, теперь мне говорят, что я должна встать на учет в налоговой? Что для этого нужно?- Ответ юриста:
если ты получила РВП как иностранная гражданка, прибывшая в РФ в безвизовом порядке ( из стран СНГ) , то обязана встать на налоговый учет и предоставить в орган ФМС копию свидетельства о постановке на учет в течение одного года с даты въезда в РФ ( по штампу КПП в своем паспорте найдешь) Просрочишь хоть на 1 день - РВП аннулируется !
- Ответ юриста:
-
Александра Герасимова
Входит ли налоговый учет в виды бухгалтерского учета?-
налоговый учет - это вид бухгалтерского учета, при котором происходит обобщение информации в целях определения налоговой базы по налогам на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным...
-
-
Игорь Красноголовый
бухгалтерский и налоговый учеты. Скажите пожалуйста основные формы бух. и налогового учетов- Ответ юриста:
Илья Иванович вас несколько дезориентировал: формы №№1-5 - это формы бухгалтерской ОТЧЕТНОСТИ а не учета. Если по аналогии, то налоговая отчетности - это декларации по налогам.А регистры учета бывают не только налоговые, но так же и бухгалтерские - те же самые журналы-ордера и ведомости по счетам - это регистры.Если же вы спрашиваете о формах бухгалтерского учета исходя из теории бух учета, то ответ несколько обширнее.Формы бухгалтерского учёта различаются по внешнему виду, количеству и построению бухгалтерских регистров (книги, карточки, отдельные листы) ; по взаимосвязи хронологической и систематической регистрации; по сочетанию синтетического и аналитического учёта; по технике записей (ручная, механизированная, автоматизированная) .Основные Формы бухгалтерского учёта в СССР: мемориально-ордерная форма счетоводства и журнально-ордерная форма счетоводства. Характерным для мемориально-ордерной Формы бухгалтерского учёта является составление мемориальных ордеров, с которых производятся записи в регистрационном журнале, в главной книге по синтетическим счетам и параллельно в регистрах аналитического учёта. Недостатки этой Формы бухгалтерского учёта: разобщённость аналитического и синтетического учёта, многократность записей, трудоёмкость и длительность учётного процесса. Журнально-ордерная Формы бухгалтерского учёта введена в СССР с 1960 как единая форма счетоводства в большинстве отраслей народного хозяйства. Основные регистры при этой Формы бухгалтерского учёта – журналы-ордера, открываемые для каждого (нескольких) счёта. Аналитический и синтетический учёт, как правило, объединяются в едином журнале. Ведение карточек и ведомостей сохраняется лишь по наиболее сложным счетам. Для группировки аналитических показателей применяются вспомогательные ведомости. В главной книге отражаются обороты по журналам-ордерам за месяц. Механизация и автоматизация учёта вносят коренные изменения в Формы бухгалтерского учёта Наиболее распространена таблично-перфокарточная Формы бухгалтерского учёта Исходная информация (первичные документы и нормативные данные) переносится на перфокарты, на основе которых вычислительно-перфорационные машины разрабатывают табуляграммы по аналитическим и синтетическим счетам, а также итоговые и сальдовые перфокарты. Создаётся возможность отказаться от ведения промежуточных регистров, расширить информацию, связать её с планированием и анализом, ускорить учётный процесс и сократить ручной труд. Дальнейшее совершенствование Формы бухгалтерского учёта связано с внедрением ЭВМ в бухгалтерский учёт и превращением его в подсистему автоматизированной системы управления.и т. д. подробнее ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИВ данный список включены важнейшие и широко применяемые формы налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
- Ответ юриста:
-
Виктор Голоусиков
Организация налогового учета на предприятии. Прошу вас дать совет. Собираюсь пойти на курсы по теме "Организация налогового учета на предприятии; подготовка налоговой отчетности". Удивительно, но оказалось, что таких курсов практически нет; есть либо кратскосрочные семинары, либо курсы ИПБ, либо курсы по подготовке налоговых консультантов на 360 часов. Меня же интересует теоретический курс с обширными практическими занятиями по решению задач непосредственно в области налогового учета с курсом от 60 до 180 академич.часов. Буду признательна за Вашу помощь и рекомендации С уважением, Татьяна.- Ответ юриста:
[ссылка появится после проверки модератором] Если вы из Питера советаю Вам эти курсы, вся теория рассматривается на практике, тут есть разные курсы: бух учет, налоговый учет + заполнение деклараций, УСН, ЕНВД и т. д. Я была на бух. учете и УСН. Все понятно и доступно. Мне повезло, оказывается хорошие курсы ещё поискать надо, а мне повезло) *Ссылку мою не видно, я вам её по почте отправила.
- Ответ юриста:
-
Алла Голубева
Как организован налоговый учет в типовой конфигурации программы 1СБухгалтерия 7,7 ?-
Налоговый учет организован так, чтобы приблизить его к бухгалтерскому. Если вы ведете правильно бухучет, то большой разницы между ними не будет. Самое главное отражайте проводки в документах, а не в ручную, в бухгалтерских справках.
-
-
Клавдия Громова
Что относится к налоговому учету?-
налоговый учет -это свод хозяйственных операций в целях исчисления налогов и сборов. И совсем необязательно только на 25 главу Налогового кодекса кивать как предыдущий "специалист"
-
-
Георгий Коняхин
В анализе налог.учета в 1C выручка по налог.учету ставится, а по бухучету ставит 0 руб. Что делать??- Ответ юриста:
Каждый налоговый счет является фактически дубликатом счета бухгалтерского, и если нет объективных причин расхождения данных бухгалтерского и налогового учета обороты либо остатки налогового счета должны соответствовать своему бухгалтерскому аналогу. Ниже представлена таблица соответствия основных бухгалтерских и налоговых счетов, сопоставив данные по которым (с помощью обычных стандартных отчетов) , вы можете обнаружить расхождения или убедится в совпадении данных. Счёт НаименованиеСоответствие в налоговом учете 01Основные средстваН05.01 02Амортизация основных средствН05.02 04Нематериальные активы и расходы на НИОКРН05.03 05Амортизация нематериальных активовН05.04 08.4Приобретение отдельных объектов основных средствН01.01 10МатериалыН02.01 20Основное производствоН01.05 41ТоварыН02.02 43Готовая продукцияН02.03 44Расходы на продажу в части транспортных расходовН01.07 97Расходы будущих периодовН04 Все перечисленные выше счета формируют стоимость объектов налогового учета, формирование же доходов и расходов происходит в корреспонденции указанных счетов со счетами учета доходов и расходов. Доходы по обычным видам деятельности составляют кредитовый оборот по счету Н06 (в бухгалтерском учете кредитовый оборот по счёту 90.1.1 без НДС) , внереализационные доходы - кредитовый оборот по счету Н08 (в бухгалтерском учете кредитовый оборот по счёту 91.1 без НДС) .
- Ответ юриста:
-
Любовь Белоусова
в чем отличие налогового учета от бух.учета??))
- Ответ юриста:
Налоговый учет : "...Налоговый учет - система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным настоящим Кодексом... " Бухгалтерский учет: "...1. Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций... " Таким образом налоговый учет для расчета налогов, а бухгалтерский учет для того чтобы иметь представления о финансовом состоянии организации, по балансу можно сосчитать ряд показателей, которые это определяют.
- Ответ юриста:
-
Михаил Хухоров
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом в 2012 году ?
-
Какой режим налогового учета? От этого зависит ответ.
-
-
Светлана Титова
Ведет ли налоговый учет издержек обращения организация, совмещающая ЕНВД и УСН?- Ответ юриста:
Организация совмещающая УСН и ЕНВД обязана вести бухгалтерский учет издержек обращения и производственной себестоимости, организовать раздельный учет доходов и расходов и сдавать баланс. Что касается налогового учета, то здесь раздельный учет обязателен в силу НК, а вот будут ли ваши расходы проверять зависит от базы по УСН.
- Ответ юриста:
-
Николай Малюков
Какой счет налогового учета соответствует счету 60в бухгалтерском учете????-
никакой, то что будет в корреспонденции со счетом 60 то и будет формировать расходы в налоговом учете
-
-
Наталия Дорофеева
Предприятие на ОСНО. Налоговый учет доходов и расх. в 1С 7.7 ведется на счетах налогового учета отдельно от бухг. учета?- Ответ юриста:
Для тех операций, которые нестандартны в стандартной конфигурации используют документ "Операции вручную" только опытные бухгалтера, которые знают, как бух проводка дублируется проводкой для налогового учета. Если сомневаетесь в своих знаниях - все нестандартные операции оформляйте Бухгалтерской справкой - там хоть есть доп. кнопка: заполнить НУ. Ну и весь налоговый учет формируется в регистрах, согласно плана счетов и начинается с буквы "Н", а для получения заполненных регламентированных отчетов нужно не забывать работать еще меню "Налоговый учет " с заполнением соответствующих документов.
- Ответ юриста:
-
Наталья Большакова
Как формируется база для исчисления налога в бух учёте???-
Никак не формируется.. .Базы для налогов определяются в налоговом учёте !Конечно, частенько налоговый и бух. учёт совпадают, но далеко не 100%
-
-
Анастасия Попова
Мне нужна налоговая учетная политика,Где можно скачать-
Но если Вам нужна учетная налоговая политика для Казахстана www.balans. kz
-
-
Зинаида Кузьмина
как научиться вести налоговый учет?- Ответ юриста:
К сожалению, нельзя комментировать ответы, но не удержалась. Ни одно высшее учебное заведение не даст практического опыта в ведении налогового учета. Тысячи бухгалтеров без высшего образования весьма успешно его ведут, изучая Налоговый кодекс и другие законодательные акты, применяя их положения на практике, Такие же тысячи имеющих за плечами высшее образование по специальности, начинают почти с нуля свою практическую деятельность. ИМХО
- Ответ юриста:
-
Ярослав Глушенко
Модернизация ОС в налоговом учёте, бухгалтерия 7.7, 515 релиз. Помогите, пожалуйста. Сделали модернизацию ОС, к этому моменту срок эксплуатации ОС уже истёк и амортизация уже не начислялась несколько месяцев. В бухгалтерском учёте сумма амортизации за месяц начисляется правильно, то есть сумма модернизации верно распредилилась на столько месяцев, на сколько увеличилось время эксплуатации ОС. А в налоговом учёте он списывает стоимость такими же суммами, какими списывалось во время первой амортизации. То есть амортизация начисляется в течение гораздо меньшего количества месяцев, чем должна. Например, сумма в 10 000 должна списываться в течение 10 месяцев по 1000, а она списывается по 5 000 в течение 2х месяцев, так как до этого амортизация составляла как раз 1000 в месяц. (цифры взяты из головы). P.S. При расчёте времени эксплуатации ОС по НУ учтено, что время эксплуатации может быть увеличено только до максимального срока, указанного для данной группы ОС, например, для группы от 3 до 5 лет максимум - 5 лет, даже если в бух. учёте увеличилось до 7 лет.- Ответ юриста:
Достройка (дооборудование) основного средства, как и его модернизация (реконструкция, техническое перевооружение) , проводится с целью изменить технические характеристики и придать основному средству новые качества (абз. 2 п. 2 ст. 257 НК РФ) . Поэтому срок полезного использования можно увеличить, если после достройки (дооборудования) изменение характеристик основного средства привело к возможности эксплуатировать его дольше ранее установленного срока. Это возможно сделать в пределах срока полезного использования, установленного для амортизационной группы, к которой относится основное средство (абз. 2 п. 1 ст. 258 НК РФ) . Такой позиции придерживается Минфин России в письме от 14 февраля 2007 г. № 03-03-06/1/91. Пример расчета амортизации основного средства после модернизации в налоговом учете. Основное средство на момент модернизации полностью самортизировано. Амортизация начисляется линейным методом На балансе организации числится основное средство. Первоначальная стоимость объекта по данным налогового учета – 40 000 руб. При принятии основного средства к учету по нему был установлен срок полезного использования 36 месяцев. Амортизация начислялась линейным методом. Месячная норма амортизации по объекту составляла: 1 : 36 мес. × 100% = 2,7778%. Ежемесячно в составе расходов в налоговом учете учитываетися: 40 000 руб. × 2,7778% = 1111 руб. К марту 2009 года основное средство было полностью самортизировано. В марте–июле 2009 года по решению руководства организации была проведена модернизация основного средства. После модернизации первоначальная стоимость объекта увеличилась и составила 43 000 руб. (сумма модернизации – 3000 руб.) . Начиная с августа 2009 года ежемесячно в составе амортизационных отчисленийбудет: 43 000 руб. × 2,7778% = 1194 руб. Для полного списания стоимости основного средства (расходов на модернизацию) потребуется три месяца.
- Ответ юриста:
-
Петр Юренин
как отображается налоговый учет в 1с: в отдельном окне, с расчетом сразу а месяц или за каждый отдельный товар/услугу?. оплачиваются налоги раз в месяц?- Ответ юриста:
Налоговый учет и уплата налогов - разные вещи. Когда платятся налоги и как они считаются - см. Налоговый Кодекс Выражение «налоговый учет» имеет 2 значения: 1) Налоговым Кодексом введена обязанность вести учет в целях исчисления налога на прибыль – это там называется налоговым учетом – это официальный термин. (дело в том, что в НК написано, как определять прибыль для расчета налога на прибыль. Эта «налоговая» прибыль может отличаться от того, как она считается в бухгалтерском учете. Поэтому НК и велел отдельно вести «налоговый учет» . 2) Налоговым учетом называют всякие проводки для учета и расчета вообще всех налогов (НДС, НДФЛ… ) – это неофициальный термин. Как это устроено в 1С 1С сейчас двух видов – 1С 7.7 и 1С 8. Поэтому если вы задаете вопрос про 1С – указывайте, какой именно 1С вас интересует. В 1С 7.7 программная платформа позволяет иметь только один план счетов, а других программных инструментов нет. Поэтому налоговый учет ведется в этом плане счетов – там есть обычные счета бухгалтерского учета, и вспомогательные счета, используемые для всяких проводок, необходимых для расчета налогов (они начинаются с букв – типа Н7, ДФЛ и т. д. – щас уже не помню. В 1С 7.7 все проводки – и по бух учету, и по налоговому учету – все вместе, в одной куче. В 1С 8 программная платформа позволяет сделать несколько планов счетов – поэтому в 1С 8 их сделано два – для бухгалтерского и налогового учета отдельно. Во втором плане счетов ведется именно налоговый учет по налогу на прибыль. Счета там выглядят так же, как и бухгалтерском, но их меньше (т. е. 44 счет есть и там и там) . Еще в 1С 8 есть такая фишка, как регистры. Регистры бывают разные, но щас нам нужны регистры накопления – они позволяют показывать движения. Т. е. они позволяют делать проводки, хотя это не план счетов. Учет всех остальных налогов, кроме налога на прибыль, ведется с помощью таких регистров – их там десятки. Поэтому в 1С проводки по бух учету – в бухгалтерском плане счетов, проводки по налоговому учету по налогу на прибыль – в налоговом плане счетов, проводки по всем остальным налогам – в куче регистров. Все эти проводки надо смотреть отдельно – по планам счетов и по регистрам (в 1С 7.7. все это было в одной куче – в чем-то это удобнее, в чем-то нет…) . 1С устроен так, что в основном все проводки формируются автоматически – как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету. Просто надо правильно заводить информацию. Ковыряние с проводками вручную происходит очень редко. Поэтому практически бухгалтеры с налоговым учетом непосредственно не ковыряются, и он почти всегда совпадает с налоговым – т. е. налоги можно посчитать и по счетам бухгалтерского учета. Но не всегда. Так что посмотреть налоговый учет – смотрите проводки по счетам налогового учета и регистрам (в 1С 8) «если можете, объясните как относят/вычисляют налоги: напрротив услуги в 1с есть столбец налоги? кк это все выглядит и просходит? » Эта фраза показывает, что вы вообще нихна не соображаете – ни в бухучете, ни в 1С. Чтобы посчитать налог – надо заполнить налоговую декларацию. Налоговая декларация составляется по итогам налогового/отчетного периода. Сейчас это квартал. (Хотя некоторые налог на прибыль сдают каждый месяц – но это они сами так захотели) . Т. е. налог надо посчитать по итогам квартала. Для этого в декларацию заносятся определенные показатели, и рассчитывается налог. Если у вас в программе отражено все правильно – 1С автоматически вам декларацию заполнит правильно. Но вообще-то надо самому разбираться в бухучете и налогах. «напротив услуги в 1С есть столбец налоги» Обратите внимание, сколько на одну вашу фразу мне приходится тратить объяснений – потому что ничего не понятно. В 1С столбец налоги – ГДЕ? В документе, в журнале документов, каком-то отчете? Что значит – напротив услуги? О каком налоге идет речь? Налоги разные бывают. Опять же – какой 1С - 7.7 или 8 ?
- Ответ юриста:
-
Елизавета Маркова
Ребистры налогового учета в 1С 8,1!!!!. Поставила 8,1 и ни как не могу найти где прописываются регистры налогового учета!!!!Кто знает , помогите, плиз!!!!-
Смотрите меню Отчеты - Регистры налогового учета (по налогу на прибыль).
-
-
Василий Максаев
Учет расходов в налоговом учете. Можно ли включать банковские комиссии (за покупку валюты, осуществление функций валютного контроля, комисси за перевод денежных средтв, за открытие аккредитива и. т. д) в себестоимость (в расходы) импортируемого товара при расчете налога на прибыль ?- Ответ юриста:
Импортные товары принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, которую, в частности, формируют следующие затраты (п. 6 ПБУ 5/01): - контрактная стоимость товаров; - таможенные пошлины, невозмещаемые налоги; - затраты по заготовке и доставке товаров до места их использования, включая расходы по страхованию; - иные затраты, непосредственно связанные с приобретением товаров (вознаграждение банку за услуги по покупке иностранной валюты, ведению паспорта импортной сделки, оплата услуг таможенного брокера и другие) . Фактическая себестоимость импортных товаров может формироваться постепенно, по мере признания отдельных расходов. В налоговом учете стоимость материально-производственных запасов, учитываемых в расходах, определяют исходя из цен приобретения. Помимо прочего в эту цену включают комиссионные вознаграждения, ввозные таможенные пошлины и сборы, расходы на транспортировку и иные затраты, связанные с приобретением материалов и сырья (п. 2 ст. 254 НК РФ) . В соответствии с изменениями, внесенными в гл. 25 НК РФ Законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ, с 01.01.2005 налогоплательщик вправе самостоятельно сформировать стоимость товаров с учетом расходов, связанных их приобретением. Порядок формирования стоимости приобретения товаров налогоплательщик указывает в учетной политике для целей налогообложения и применяет не менее двух налоговых периодов. Таможенные пошлины и сборы, оплата услуг таможенного брокера, вознаграждение банку за услуги по покупке иностранной валюты, ведению паспорта импортной сделки - это расходы, которые непосредственно связаны с приобретением импортного товара. Следовательно, такие расходы организация вправе либо учесть в стоимости приобретения товаров, либо включить в состав издержек обращения, закрепив выбранный порядок в учетной политике для целей налогообложения. Расходы, признанные издержками обращения, являются косвенными и в полной сумме уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль текущего отчетного периода (абз. 3 ст. 320 НК РФ) . Чтобы не было расхождений в бухгалтерском и налоговом учете в фактической себестоимости товаров, схожие положения стоит предусмотреть в учетной политике по бухучету и налоговому учету при оприходовании товаров.
- Ответ юриста:
-
Станислав Семибратов
подскажите пожалуйста что означает в нескольких словах суть бухгалтерского, налогового и управленческого учета?- Ответ юриста:
Бухгалтерский учет - регламентируется государством. Бух. учет ведется по утвержденному плану счетов, методом двойной записи, в рублях РФ, по заданным правилам. Налоговый учет - имеет 2 смысла: 1) Налоговый Кодекс предписывает вести налоговоый учет в целях исчисления налога на прибыль. Т. е. там прям это понятие написано - налоговый учет. Дело в том, что прибыль по бухгалтерскому учету считается по правилам бухгалтерского учета, а прибыль для определения налога на прибыль - считается по правилам, написанным в НК, и это может не совпадать. 2) Вообще любой учет в целях исчисления любого налога - это разговорное понятие, используемое бухгалетрами. Если ты имеешь доступ к 1С - там можно увидеть, как это реализована практически: в 1С 7.7 реализован один единственный план счетов - там просто никакого другого программного механизма нет, поэтому в этом плане счетов есть счета бухгалтерского учета (01,02, 10, 20 и т. д. ) - на них ведется бух. учет, счета для расчета налога на прибыль (начинаются на букву П) - на них ведется налоговый учет в строгом смысле (для расчета налога на прибыль) , счета на другие буквы - там расчет НДС, НДФЛ и проч. - "налоговый учет" в широком смысле. в 1С 8 программных механизмов больше - там отдельный план счетов для бухгалтерского учета, второй план счетов для налогового учета, и куча регистров, в которых ведется учет для расчета прочих налогов. Управленческй учет - это учет для эффективнгого управления предприятием. Он может вестись как угодно, хоть в долларах, хоть в у. е. , лишь бы это было удобно руководителю, предоставляло ему всю необходимую информацию, но т. к. никто не знает, как это надо делать и чего нужно руководителю (он и сам этого не знает) , то управленческий учет обычно ведется на основе бухгалтерского с некоторыми дополнениями и изменениями. НО! Бывает другая схема - в управленческом учете ведется вся грязная кухня фирмы, а перед отчетным периодом из нее делается специальная выгрузка в бухгалтерскую базу, там все причесывается, все делается белым, лепится отчетность...
- Ответ юриста:
-
Диана Федотова
На что влияет в налоговом учете не совпадение способов начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете?-
Амортизация по объектам основных средств и в бухгалтерском, и в налоговом учете участвует в формировании финансового результата того отчетного периода, в котором она начислена. Разница в сроках полезного использования, методах начисления...
-
-
Андрей Ботвин
как ведется налоговый учет при вмененке. как ведется налоговый учет при вмененке-
Налоговый учет при вмененке не ведется. Что вы собрались учитывать - кв. метры или числящихся сотрудников? Ведь именно от этих показателей зависит сумма налога.
-
-
Татьяна Кузнецова
Хочу научиться самостоятельно вести налоговый и бухгалтерский учет в ООО по упрощенке 6%.Подскажите с чего лучше начать?- Ответ юриста:
ПРи УСН-бух. учет в этом году не ведется. Поэтому можете заниматься только налоговым учетом. Ведите книгу Доходов и расходов. Записывайте в хронологическом порядке по датм поступление ваших доходов на р-с или в кассу. Затем в конце квартала подсчитываете итог, умножаете на 6% и перечисляете до 25 числа аван. платеж бюджет. В 2013 году надо будет вести бух. учет всем организациям. если вы не учились на бухгальтера, то вам будет трудновато. Хотите сброшу на почту бух. учет Сафронова. Там у него доступно все написано. Если вы соображение есть, то можете и обучиться самостоятельно.
- Ответ юриста:
-
Вера Федотова
Какие регистры налогового учета создаются в типовой конфиграции программы 1С Бухгалтерия 7,7 ?-
Откройте 1 С и там вверху есть "Налоговый учет " откройте его и найдете кучу регистров налогового учета.
-
-
Станислав Волобуев
порядок заполнения регистра налогового учета расходов на оплату труда ( в виде таблицы)????- Ответ юриста:
В соответствии со ст. 313 НК РФ, в случае, если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями настоящей главы, налогоплательщик вправе самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета. Формы аналитических регистров налогового учета для определения налоговой базы, являющиеся документами для налогового учета, в обязательном порядке должны содержать следующие реквизиты: наименование регистра; период (дату) составления; измерители операции в натуральном (если это возможно) и в денежном выражении; наименование хозяйственных операций; подпись (расшифровку подписи) лица, ответственного за составление указанных регистров. Согласно ст 314 НК РФ, регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) любых машинных носителях. При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения. Правильность отражения хозяйственных операций в регистрах налогового учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их. При хранении регистров налогового учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. Исправление ошибки в регистре налогового учета должно быть обосновано и подтверждено подписью ответственного лица, внесшего исправление, с указанием даты и обоснованием внесенного исправления.
- Ответ юриста:
-
Инна Медведева
Порядок ведения налогового учета. Нужен реферат а информации ооочень мало!!!- Ответ юриста:
Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из законодательно установленного принципа - последовательности применения норм и правил налогового учета от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается в учетной политике для целей налогообложения. Она утверждается приказом (распоряжением) руководителя. Изменения учетной политики допускаются в случае: изменения законодательства; изменения применяемых методов учета; если налогоплательщик начал осуществлять новые виды деятельности (в учетной политике необходимо отразить порядок их учета) . Изменения, внесенные в учетную политику, должны применяться с начала нового налогового периода. Данные налогового учета должны отражать: порядок формирования суммы доходов и расходов; порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде; сумму остатка расходов (убытков) , подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах; порядок формирования сумм создаваемых резервов; сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу. Подтверждением данных налогового учета являются: Первичные учетные документы . Аналитические регистры налогового учета . Аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированные в соответствии с требованиями НК РФ, без распределения (отражения) по счетам налогового учета. Регистры предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы. Данные налогового учета должны отражать непрерывно в хронологическом порядке объекты бухгалтерского учета для целей налогообложения. Формы регистров, порядок отражения в них аналитических данных, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения. НК РФ определяет обязательные для форм аналитических регистров реквизиты (наименование регистра; период (дату) составления; измерители операции в натуральном (если это возможно) и в денежном выражении и др. ) Данные налогового учета могут фиксироваться в таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения. Расчет налоговой базы. Расчет налоговой базы за отчетный (налоговый) период составляется налогоплательщиком самостоятельно с соблюдением норм соответствующих статей Налогового кодекса РФ. Например, порядок составления расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций изложен в ст. 315. В статьях 316-333 конкретизируются правила ведения налогового учета применительно к отдельным видам доходов и расходов (например, порядок налогового учета доходов от реализации, расходов по торговым операциям) , отдельным видам организаций (страховых организаций, банков) , различным видам договоров (доверительного управления имуществом).
- Ответ юриста:
-
Вадим Томашов
Какая форма налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 2011год ?- Ответ юриста:
В новой редакции статьи 230 введено понятие «регистры налогового учета» в отношении НДФЛ. Фактически этот регистр заменяет форму 1-НДФЛ. Эта форма достаточно долго не обновлялась и наконец-то отмерла окончательно. Что самое интересное: форму налогового регистра компания вправе разработать самостоятельно. Использовавшаяся до сих пор форма 1-НДФЛ была утверждена еще в 2003 году МНС России, новой же формы Минфин России так и не представил. Правда, есть фиксированный объем данных, которые должны быть отражены в этом регистре. Как всегда, в регистре нужно написать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика и его статус. Затем – вид выплачиваемых налогоплательщику доходов в соответствии со справочником кодов. Также суммы дохода и даты их получения. Еще вид предоставленных налоговых вычетов в соответствии со справочником кодов. Здесь обратите внимание, что, вероятнее всего, нужно писать еще и суммы налоговых вычетов. Все это было и раньше. А вот чего не было в форме 1-НДФЛ. В частности, теперь в регистре необходимо писать даты удержания и перечисления налога в бюджет и реквизиты соответствующего платежного документа. Эта короткая фраза означает, что так же, как и по взносам в ПФР, придется уплаченный налог на доходы физических лиц распределять по сотрудникам. То есть компания одной суммой перечисляет налог в бюджет, а потом на полях платежки либо в программе на полях документа общую сумму налога можно разбить по тем налогоплательщикам, за которых он был перечислен и перенести в регистр В новой редакции статьи 230 введено понятие «регистры налогового учета» в отношении НДФЛ. Фактически этот регистр заменяет форму 1-НДФЛ. Эта форма достаточно долго не обновлялась и наконец-то отмерла окончательно. Что самое интересное: форму налогового регистра компания вправе разработать самостоятельно. Использовавшаяся до сих пор форма 1-НДФЛ была утверждена еще в 2003 году МНС России, новой же формы Минфин России так и не. Правда, есть фиксированный объем данных, которые должны быть отражены в этом регистре. Посмотрим на них. Как всегда, в регистре нужно написать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика и его статус. Затем – вид выплачиваемых налогоплательщику доходов в соответствии со справочником кодов. Также суммы дохода и даты их получения. Еще вид предоставленных налоговых вычетов в соответствии со справочником кодов. Здесь обратите внимание, что, вероятнее всего, нужно писать еще и суммы налоговых вычетов. Все это было и раньше. А вот чего не было в форме 1-НДФЛ. В частности, теперь в регистре необходимо писать даты удержания и перечисления налога в бюджет и реквизиты соответствующего платежного документа. Эта короткая фраза означает, что так же, как и по взносам в ПФР, придется уплаченный налог на доходы физических лиц распределять по сотрудникам. То есть компания одной суммой перечисляет налог в бюджет, а потом на полях платежки либо в программе на полях документа общую сумму налога нужно разбить по тем налогоплательщикам, за которых он был перечислен.
- Ответ юриста:
-
Зоя Осипова
Подскажите, как вести налоговый учет в 1С 8.2? Как править суммы , в ручную?- Ответ юриста:
Стараюсь вести одновременно с бухгалтерским, выставляя галочку отражать в налоговом учете. Проверяю в интерфейсе Бухгалтерский и налоговый учет, меню Налоговый учет по оборотно-сальдовой ведомости. Если что-то надо исправить, тогда делаю операции по плану счетов налогового учета + корректирую регистры.
- Ответ юриста:
-
Эдуард Доверов
В чем различие бухгалтерского и налогового учета?-
1. Бухгалтерский учет регулируется ПБУ и др ФЗ по бухг учету;2. Налоговый учет регулируется НК РФ и др норм. , док относящимися к налоговому учету.
-
-
Оксана Фомина
Какие проводки бухгалтер должен сформировать на сумму разницы между бухгалтерским и налоговым учетом? Сумма начисленно. Сумма начисленной амортизации за январь месяц по бухгалтерскому учету составляет 1200 рублей, по налоговому 980 рублей.- Ответ юриста:
В данном случае возникают отложенные налоговые активы. Отложенные налоговые активы появляются только тогда, когда возникают вычитаемые временные разницы. Напомним, что к вычитаемым временным разницам относятся, в частности: - суммы разниц, возникающие из-за различных способов расчета амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета, в данном случае если сумма амортизации, начисленная в бухгалтерском учете, больше суммы амортизации, начисленной в налоговом учете; дт 09 кт 68 на сумму 1200-980=220х20%=24 руб
- Ответ юриста:
-
Тамара Ефимова
Отражение отпускных в регистрах налогового учета. Отпускные за январь 2011 года начислены и выплачены в декабре 2010. В каком налоговом периоде отразить сумму отпускных?- Ответ юриста:
Раз такая ситуация получилась, то отнесите начисление отпускных на счет 97 в декабре и по налоговому и по бухгалтерскому учету, налоги с отпускных должны быть уплачены в декабре, а на затраты по бухгалтерскому и налоговому учету отнесете в январе: и сумму отпускных, и суммы налогов от отпускных, работник ведь по документам гулял в январе.
- Ответ юриста:
-
Дмитрий Шурыгин
Как настроить ведение НАЛОГОВОГО учета в 1С 8 УПП версия 1,3? Какие проводки необходимо сделать на начало года?- Ответ юриста:
Параметры налогового учета надо установить в настройках программы и учетной политики. Если вы применяете ПБУ 18, надо внести сальдо по счетам налогового учета из прошлого периода (после регламентной операции "закрытие года) в корреспонденции со счетом 00 (как в бухгалтерском учете)
- Ответ юриста:
-
Алена Богданова
Как ведется налоговый учет в кредитной организации?. Очень мало информации о ведении налогового учета в кредитных организациях. Подскажите, пожалуйста, как ведется налоговый учет доходов, расходов, ОС, ценных бумаг и т.д. в кредитных организациях. Заранее спасибо!- Ответ юриста:
в двух словах на этот вопрос не ответить. как и в налоговом учете коммерческой организации, так и в учете кредитной организации много нюансов и подводных камней. В институте этому несколько лет учат. Запишитесь лучше на курсы, если вам действительно это нужно. Тут вам мало кто даст стоящий ответ.
- Ответ юриста:
-
Антон Галич
Почему расходы с 20 счета не попадают в налоговый учет?что не проставлено?-
Посмотри галочка стоит- принять к налоговому учету.
-
-
Зоя Михайлова
как отражается в бухгалтерском и налоговом учете оплата гос пошлины за подачу искового заявления на клиента?-
Госпошлину нужно признать на дату подачи искового заявления в суд - в бухучете - в составе прочих расходов ; - в налоговом учете - внереализационных (по судебным пошлинам) расходов . Проводки такие Д 68 К 51 Д 91.2 К 68
-
-
Федор Плашин
Какой счет налогового учета соответствует счету 60 в налоговом учете. в программе 1С8- Ответ юриста:
Вообще-то никакой :-)С точки зрения налогового учета имеют значения лишь доходы и расходы.60 счет - это расчеты с поставщиками, т. е расходы. Тут могут быть два случая:1. авансы в счет предстоящего оказания услуг или получения товаров (материалов) дт60 - кт 51 - такие операции в налоговом учете не отражаются вовсе.2. оплата за оказанные услуги, полученные товары (материалы) дт 10, 20, 26 - кт 60 - в этом случае в налоговом учете отражаются расходы. Но тут правильнее говорить, что расходы отражаются по дебету налоговых счетов, соответствующих счетам 10, 20, 26, т. е. счетам расходов.
- Ответ юриста:
-
Константин Новолодский
как в 1с отключить налоговый учет-
В настройках программы ведение налогового учета поставить отдельно, толко его тогда придется самим считать
-
-
Наталия Виноградова
Бухгалтерский и налоговый учет в оптовой и розничной компании сильно отличается и чем?-
бух и налоговый учет отличается по системе налогообложения...не зависимо от того.оптом или в розницу она торгует
-