Подлежат ли декретные налогообложению?.
Подскажите, вычитается ли из декретных НДФЛ? На днях получила декретные, и у меня вычли налог. Бухгалтер уверяет, что так и должно быть. А моя знакомая говорит, что это незаконно. В интернете нашла статью 271 НК РФ, в которой действительно указывается, что пособия не по беременности и родам не подлежат налогообложению. Вносились ли какие-то поправки в данную статью?
Консультации юриста к комментариям ст. 118 НК РФ
-
- Ответ юриста:
Бухгалтер не прав. В соответствии с пп. 1 ст. 217 гл. 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, введенной в действие Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) , а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относится и пособие по беременности и родам.
- Ответ юриста:
-
про ндс. Заготовительная организация принимает у населения грибы по цене l5 руб. за 1 кг, которые затем реализует оптом магазинам. Реализуются грибы - по 47 pуб. за 1 кг (без HДC). Всего было приобретено у населения и реализовано юридическим лицам 2000 кг грибов. Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет?. народ выручайте- Ответ юриста:
В соответствии с п. 4 ст. 154 НК РФ при реализации сельхозпродуктов у физических лиц, которые не являются плательщиками НДС, налоговая база определяется как разница между стоимостью реализации и ценой приобретения. Применительно к Вашему вопросу: Вы приобрели грибы за 15 руб. за 1 кг., Реализовали за 47 руб. за кг. Разница в 32 руб. и есть Ваш облогаемый оборот. НДС с каждого килограмма грибов составит 4,88 руб. (32 *18118).
- Ответ юриста:
-
Бухгалтерская задача. Получили товар на сумму 613000 в т.ч ндс 18 %, оплатили его ,безвозмездно дому инвалидов выделен товар на сумму 40515, реализовано собственной продукции на 593000 в т.ч ндс 18% , получили аванс в счет будущих поставок на сумму 301560 без ндс. Определить сумму ндс, подлежащую уплате в бюджет.- Ответ юриста:
входящий ндс 613000*18/118=93508,48 ндс к уплате 40515*18/100= 7292,70 (Для целей применения главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признаются реализацией товаров (работ, услуг) , что влечет за собой возникновение объекта обложения НДС у передающей стороны (п. п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) . ) 593000*18/118=90457,63 301560*18/100=54280,80 ИТОГО "исходящий" НДС 7292,70+90457,63+54280,80=152031,13 ндс к уплате в бюджет 152031,13-93508,48=58522,65
- Ответ юриста:
-
нерезидент РФ должен платит 18% НДС на основании ст 148 налогового кодекса РФ,оказывая услуги по строительству?ПРАВДА?- Ответ юриста:
Нет. Плательщиком НДС признается покупатель услуг по строительству, но только в качестве налогового агента. Из суммы выполненных работ налоговый агент рассчитывае сумму НДС по ставке 18118,уплачиват ее в бюджет, и после этого уплаченную сумму НДС относит к налоговым вычетам. Пример: -подрядчик, строительная фирма из Турции выполнила работ на 100 единиц. Из них 15,25 единиц заказчик, в качестве налогового агента платит в бюджет. Подрядчику перичисляется 74,75 единиц. К налоговым вычетам относится 15,25 ед. НДС.
- Ответ юриста:
-
ИП закрыл счет в банке. Не сообщили в ПФ и налоговую. Штраф. В чем социальная опасность несообщения? ИП не закрывали.-
Ответственность предусмотрена ст. 118 НК РФ, ст. 15.4 КоАП РФ. Обеспечение налогового контроля (НК РФ)
-
-
Михаил Наугольный
Стандартный вычет по НДФЛ. можно ли его получать не по основной работе, а по совместительству?- Ответ юриста:
Да. Если с основной работы Вы принесете справку, что вычеты Вам на основной работе не предоставляются, а также напишете заявление о предоставлении Вам стандартных вычетов по месту работы, где Вы по совместительству.На обоих работах получать стандартные вычеты нельзя, этот порядок четко прописан в п 3 ст 118 гл 23 НК РФ "Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты"
- Ответ юриста:
-
Елена Баранова
Я ИП счет в Банке заблокировали. Что будет если я открою счет в другом банке а в налоговую не сообщу?- Ответ юриста:
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ налогоплательщики - индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии счетов (лицевых счетов) , используемых в прдпринимаетльскй деятельности, в течение 7 дней со дня открытия (закрытия) . Ответственность, предусмотренная п. 1 ст. 118 НК РФ за нарушение налогоплательщиком установленного НК РФ срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке в виде взыскания штрафа в размере 5 тысяч рублей распространяется как на организации, так и на ИП.
- Ответ юриста:
-
Олеся Давыдова
помогите пожалуйста. Начислить амортизацию за отчетный год, определить остаточную стоимость и срок службы основгого средства. Сделать бухгалтерские проводки. Условие: приобретен компьютер за 27000 руб. за безналичный расчет в январе. Введен в эксплуатацию в феврале. Норма амортизации 9,4 %- Ответ юриста:
Не ясно, НДС в т. ч. или нет. Будем думать, что в т.. ч. (обычно продают с НДС))) ) Значит, нужно "открутить" НДС: 27000 х 18 : 118 = 4118,64 НДС Январь отчетного года: Д08 К60 - 22881,36 – стоимость без НДС Д19 К60 - 4118,64 – отражен НДС Д01 К08 - 22881,36 руб. – ввод в эксплуатацию ОС Д60 К51 - 27000 руб. – оплата счета за компьютер В соответствии с пунктом 1 статьи 258 Кодекса амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. Сроком полезного использования признается период, в течение которого объект основных средств или объект нематериальных активов служит для выполнения целей деятельности налогоплательщика. Срок полезного использования определяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию данного объекта амортизируемого имущества в соответствии с положениями статьи 258 Кодекса и с учетом классификации основных средств, утверждаемой Правительством Российской Федерации. Таким образом, организация при установлении срока полезного использования должна руководствоваться Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 N 1. В соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной указанным постановлением, персональный компьютер относится ко второй амортизационной группе (пункт 3 статьи 258 Кодекса) - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно, код 14 3020000 "Техника электронно-вычислительная". --- Пусть срок службы установлен в размере 3х лет. с линейным способом начисления амортизации При линейном методе амортизация начисляется на каждое отдельное основное средство по следующей формуле: Р = С х К, где Р — сумма амортизации, ежемесячно учитываемая в расходах, С — первоначальная стоимость основного средства, К — норма амортизации. Эта норма амортизации, в свою очередь, рассчитывается по формуле: K = (1 / n) x 100%, где n — срок полезного использования ОС в месяцах. К= (1 : 36 ) х 100% = 2,7777 Р = 22881,36 х 2,7777% = 635,57 Ежемесячно в течение года в бухгалтерском учете делаете проводку Д26 К02 – 635,57 – начислена амортизация на компьютер итого: 635,57 х 12 = 7626,84 – амортизация за год От первоначальной стоимости (22881,36) отнимаете начисленную за год амортизацию (7626,34), получаете остаточную - 15255,02 руб --- Я, конечно, понимаю, что у Вас это теория, и Вам главное показать, как Вы начисляете амортизацию, но в реальном учете в соответствии с пунктом 1 статьи 256 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) амортизируемым имуществом в целях главы 25 Кодекса признаются имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся у налогоплательщика на праве собственности (если иное не предусмотрено главой 25 Кодекса) , используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 руб. Согласно пункту 1 статьи 257 Кодекса под основными средствами в целях главы 25 Кодекса понимается часть имущества, используемого в качестве средств труда для производства и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) или для управления организацией, первоначальной стоимостью более 40 000 руб. , т. е. данный компьютер не признается основным средством, а его приобретение сразу списывается на расходы.
- Ответ юриста:
-
Елена Максимова
помогите с юридическим вопросом. Вновь созданная организация для осуществления деятельности открыла банковский счет. Но своевременно не предоставила сведения об открытии счета в банке в налоговый орган. Налоговый орган по решению руководителя взыскал с организации штраф, предусмотренный п. 1 ст. 118 НК РФ за нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии им счета в каком-либо банке. Налогоплательщик отказался от уплаты штрафных санкций и обратился в суд, ссылаясь на то, что организация с первого дня создания деятельность не осуществляла, сумма исчисленного налога уплачена им в бюджет полностью, недоимки налоговым органам не выявлено. Возникает ли у налогоплательщика в данной ситуации обязанность по уплате штрафа? Скажите у налогоплательщика ведь возникает обязанность, а в соответствии с какой статьей?-
должна нести отвецтвеность организация . так как налогоплательщик - удерживается сумма от зарплаты .
-
-
Валентин Фишерович
вопрос по ндс. Если был выставлен счет на сумму (в т. ч. ндс 18%) и был оплачен покупателем через банк, а потом покупатель заказывает товар среди которого есть товар с ндс 10%. Что делать?? ? Предприятие на ОСНО- Ответ юриста:
При получении предоплаты по договорам поставки товаров, налогообложение которых осуществляется по ставкам 10 и 18%, в счете-фактуре следует либо указывать обобщенное наименование товаров с указанием ставки 18/118 (Ваш случай) , либо выделять товары в отдельные позиции исходя из сведений, содержащихся в договорах, с указанием соответствующих ставок налога. Таким образом, счет фактура на аванс у вас будет со ставкой 18/118. При отгрузке товаров Вы имеете право на вычет всего НДС с аванса полученного, рассчитанного по ставке 18/118, т. к. НК РФ не содержит ограничений в части суммы налогового вычета и размер вычета не связан со ставкой НДС, исчисленного при отгрузке товара в счет предоплаты. Поэтому при разных ставках НДС с аванса и отгрузки налог принимается к вычету в общем порядке. В отгрузочных документах естественно уже укажете нужные ставки НДС.. . PS Данную точку зрения подтверждает Президиум ВАС РФ (Постановление от 25.01.2011 N 10120/10, Минфин России и УФНС России по г. Москве п. 1 Письма Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-15/39
- Ответ юриста: