Статья 260. Расходы на ремонт основных средств
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 260] ✍ Читать комментарий к статье
1. Расходы на ремонт основных средств, произведенные налогоплательщиком, рассматриваются как прочие расходы и признаются для целей налогообложения в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они были осуществлены, в размере фактических затрат.
2. Положения настоящей статьи применяются также в отношении расходов арендатора амортизируемых основных средств, если договором (соглашением) между арендатором и арендодателем возмещение указанных расходов арендодателем не предусмотрено.
3. Для обеспечения в течение двух и более налоговых периодов равномерного включения расходов на проведение ремонта основных средств налогоплательщики вправе создавать резервы под предстоящие ремонты основных средств в соответствии с порядком, установленным статьей 324 настоящего Кодекса.
Консультации юриста по ст. 260 НК РФ
-
Ярослав Островитинов
Существует ли закон по которому если впервые покупаешь жилье, то государство возвращает (компенсирует) 13% от стоимости?. Слышала, что есть закон по которому при покупке жилья впервые государство компенсирует 13% стоимости? Действительно ли этот закон существует? Где можно с ним подробнее ознакомиться? А если жилье приобретается за сче частично наличных денег и частично кредит, эта компенсация тоже возможна? А куда обращаться по вопросу о такой компенсации? Спасибо всем, кто ответит.- Ответ юриста:
Право на имущественный налоговый вычет имеет каждый россиянин, но только один раз в своей жизни, - при покупке одного объекта недвижимости, правда, не обязательно первого. Если не использовать это право, покупая первую в жизни квартиру, то за возвратом НДФЛ можно обратиться при покупке второго, третьего и т. д. жилья. Право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Максимально вы можете вернуть 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) . Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы и их копии: свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь; договор купли-продажи; акт приема-передачи квартиры Потребуется и справка 2-НДФЛ для подтверждения факта уплаты налогов с заработной платы. При оформлении имущественного вычета с процентов по ипотеке налоговая инспекция потребует, прежде всего кредитный договор, в котором должно быть сказано, что кредит выдан именно на приобретение квартиры.
- Ответ юриста:
-
Анастасия Анисимова
При покупке квартиры государство возвращает 13% от ее стоимости. В течении какого времени это происходит? Как быстро?- Ответ юриста:
1. Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абзац 2 пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ) . В данной декларации заполняете Листа И "Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса". 2. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вы представляете договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры или документы, подтверждающие право собственности на квартиру (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. 3. Кроме этого Вы предоставляете письменное заявление в котором указываете куда Вам должны перечислить денежные средства. 4. Камеральная налоговая проверка проводится в течение ТРЕХ МЕСЯЦЕВ со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (пункт 2 статьи 88 НК РФ) .
- Ответ юриста:
-
Василий Тимофеенко
правдачто есть закон который возвращает полную сумму денег за покупку первой квартиры?- Ответ юриста:
Такого закон 100% НЕТ! Можно вернуть 13% от стоимости покупки одной квартиры (максимальная сумма для возмещения 2 млн. руб. ) + 13 % от уплаченных процентов по ипотеке (если таковые есть) . Максимальная сумма возмещения (без учета % по ипотеке) = 2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. руб. Возмещение проходит через налоговую в виде возврата уплаченного НДФЛ, т. е. те 13% которые работодатель с вас удерживает и платит государству можно вернуть, опять же возмещать вам будут только в том размере что с вас удержали, т. е. если ваша белая з/п 50 000 р/месяц = годовая 600 000 руб. , то удеражный НДФЛ за год (13% от з/п) = 78 000 руб. , соответсвенно возращать вам будут по 78 000 руб. в год, на протяжении 4 лет (78 + 78 +78 + 26) если квартира купленна через ипотек, будут возмещать ещё 13% от уплаченных процентов, соответсвенно сумма возмещения будет больше, но и период возмещения будет больше, ну и конечно все будет зависить от того какая у вас белая з/п.
- Ответ юриста:
-
Геннадий Цыверов
два года назад купил квартиру.возвращают 13% стоимости.Выплатили около 80тыс.руб.Вынужден срочно продать квартиру. Какую сумму я должен вернуть в налоговую.-
А расскажите поподробней про свой случай. Потому что когда вы покупаете квартиру, а вам еще и доплачивает налоговая, то либо я тупой, либо что-то вы недоговариваете. По закону возвращают налог с дохода, а вот с расходов про возврат мне слышать не довелось
-
-
Ирина Волкова
Возможно ли вернуть 13 % от стоимости квартиры?-
Налоговый вычет выплачивается от реально перечисленного в бюджет налога на доходы конкретного лица (т. е. покупателя) , если отчислений по налогу на доходы нет, то и налогового вычета этот человек не получит. Грубо говоря если человек не...
-
-
Леонид Красин
Налог с продажи квартиры?. Собираюсь продать квартиру за 3.5 млн, 2/3 частью квартиры владею более 3 лет, а 1/3 часть была подарена мне сыном 2 года назад. Придется ли мне платить налог с продажи? В каком размере и от какой суммы?- Ответ юриста:
13% вроде бы.. . В соответствии с положениями ст. ст. 208 и 209, а также п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) доход, полученный налоговыми резидентами от продажи недвижимого имущества, является объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13%. При продаже квартиры как единого объекта права собственности, находившейся в общей долевой собственности трех человек, двое из которых владели имуществом менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (½- 500тыс. руб. ¼- по 250 тыс. руб.) . Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
- Ответ юриста:
-
Виктория Маркова
можно ли воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры ранее 2014-
налоговый вычет приобретение недвижимости даётся один раз в жизни . 1.Ипотека это ваша проблема, можете расплачиваться и 20 лет, как и столько же пребывать собственником. Два раза собственником не бывает. У вас собственность с 2012 года. 2...
-
-
Валентина Романова
Возврат подоходного налога с квартиры купленной за наличный расчет.-
<noindex><a rel="nofollow" href="http://biznesnalog.ru/nalogovyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-ipoteka.html" target="_blank">http://biznesnalog.ru/nalogovyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke...
-
-
Илья Кожарский
Ну откуда в госдуме берутся такие "патриоты"?))) (внутри) Насильно смотреть в кино российское кино вдвойне противно!))))-
Давно пора...Представляешь картину? Идёшь в один кинотеатр. Там только балабановские фильмы. Идёшь в другой - там михалковские. В третий - а там круглосуточно наши сериалы крутят. Красотищааааааа!!! Что они там курят? Поделились бы с народом...
-
-
Виктор Нерезвый
Есть ли налоговый вычет при продаже земли или дачи?- Ответ юриста:
После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, могут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета от продажи жилых домов (квартир, комнат, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в имуществе) . Федеральная налоговая служба разъяснила, что кодекс не ограничивает количество объектов недвижимости, при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет. По каждому объекту недвижимости, в отношении которого налогоплательщик заявляет намерение получить налоговый вычет, размер налоговой базы определяется отдельно
- Ответ юриста:
-
Николай Угрюмов
Купили квартиру, оформили на бабушку. Положены ли какие-то выплаты, или это брехня?. Риелтор сказал в налоговую нужно идти- Ответ юриста:
Если бабушка работает, ей будет положен налоговый вычет. С 1 января 2012 года пенсионеры могут перенести имущественный вычет и на предыдущие налоговые периоды, но не более трех лет (абзац 29 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ) . Поэтому идите, конечно, в налоговую.
- Ответ юриста:
-
Жанна Романова
Можно ли 2-й раз оформить в налоговой возврат 13% от стоимости вновь купленной квартиры(за 1-ю вернули только 5 тыс.)- Ответ юриста:
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2013 году может претерпеть несколько существенных изменений. Соответствующий проект закона, вносящего поправки в 220 статью Налогового кодекса "Имущественные налоговые вычеты ", уже одобрен Правительством и ждет рассмотрения в Госдуме. Вычет будет привязан не к одному объекту недвижимости, а к одному покупателю. То есть, если Вы не "выбрали" в одной сделке вычет на положенные по закону 2 миллиона рублей, то сможете повторно обратиться за налоговым вычетом при покупке другой недвижимости. максимальная сумма вычета (2 миллиона) при этом не изменится. Так что дождитесь, пока депутаты выйдут на работу после каникул и скорей всего они утвердят эти поправки с 2014 года.
- Ответ юриста:
-
Анатолий Киленский
Налоговый вычет (изм-ния от 2013г.) на квартиру, приобретенную в ипотеку супругами. Поясните пож-та следующие моменты, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, с изменениями в налоговом кодексе в 2013г. : - какую максимальную сумму вычета можно получить и когда следует подавать док-ты на вычет; - вычет можно получить 1 раз в жизни или несколько (в 2013 г. вступили в силу не совсем понятные изменения) , пока не возвратится вся полагающаяся к возврату сумма; - налоговый вычет на покупку квартиры и вычет, представляемый с процентов, уплаченных по ипотечному кредит - это разные вещи (значит можно получить 2 вида вычета?) ; - если квартира приобретается супругами в совместную собственность, как делится сумма вычета между супругами? можно ли одному супругу отказаться от вычета в пользу другого? можно ли поделить вычет в процентом соотношении, и если например муж воспользуется правом и получит 50% вычета, то имеет ли он право получить вычет в 50% при покупке след квартиры? - как считается налоговый вычет, приведите пример пож-та, какую максимальную сумму вычета можно получить в общем (260 тыс. рублей или уже нет?) .- Ответ юриста:
Вычет на каждого супруга с 2 млн. руб. Если квартира стоит меньше, то правом вычета на оставшуюся сумму можно воспользоваться еще раз.Может получить тот супруг у кого больше зарплата, другой пишет заявление отказ в его пользу. Можно получить сразу, а потом каждый год подавать справку из банка о переплаченных процентах + декларацию и получать вычет. с процентов. А можно раз в 2 или в 3 года, чтоб каждый год не подавать декларацию.
- Ответ юриста:
-
Ирина Тарасова
Определить сумму налога на доходы физических лиц за отчетный период и по окончании налогового периода.-
Доходы сложи, расходы вычти, кроме дарения, и умножь на 13% 1. В течение отчетного периода Иванов имеет право на стандартный налоговый вычет на детей. Его доход не превышает 280 000, значит, вычет на детей будет действовать весь год...
-
-
Георгий Селедков
Выплатят ли 260 тыс. руб. имущественный вычет если суммарная сумма налога уплаченного за последний год по справке 2 НДФЛ. около 24000 руб-
24 тыс. НДФЛ заплатили - 24 тыс. и получите. и так будете ежегодно декларацию подавать, пока все 260 тыс не получите.
-
-
Валентина Никифорова
Будет ли облагаться 13% налогом дарственная квартира от тёти к племяннице?. считается ли тётя - близким родственником?- Ответ юриста:
В пункте 2 ст.105.1 НК РФ список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован. Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя. При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.
- Ответ юриста:
-
Даниил Дедик
Правда ли,что с этого года при покупке квартиры государство будет возвращать часть суммы с каждой купленной квартиры.. Ведь раньше выплачивали только раз в жизни.- Ответ юриста:
Нет неправда, ФЗ от 23.07.2013 N 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" вступит в силу только с 01.01.2014, т. е. со следующего года. Действие этих поправок будет распространяться только к сделкам совершенным после 01.01.2014г. ЗЫ Государство возвращает не часть суммы с купленной квартиры, а НДФЛ уплаченный Вами Государству, т. е. если Вы официально нигде не работаете, то и НДФЛ не платите, а потому возвращать Вам будет просто нечего...
- Ответ юриста:
-
Валерий Грушевский
В 2003г. получила н/вычет за квартиру 60000р., в 2012г. в ипотеку купила др.квартиру. Могу ли получить н/вычет повторно?. Слышала, что можно получить возврат подоходного налога повторно на сумму до 206 т. рублей. Могу ли я оформить возврат п/налога с другой квартиры, чтобы добрать до нормы в 206 т. р. (за минусом уже возвращенного в 2003г. налога)?- Ответ юриста:
Поправки в ст. 220 НК РФ, о которых говорит <Марина Сорокина>, на сегодняшний день не действуют (!!!). Они будут введены только с 01/01/2014 г. на имущество, правом собственности которым Вы обладаете после 01/01/2014 г. , т. е. после начала действия поправок. Возврата в ранее полученные налоговые льготы НЕТ! В 2003 г. раз получил вычет человек (в конкретном случае) , все, забудьте. Воспользоваться "недополученной" суммой возмещаемого НДФЛ не получится, Т. К. НА ДАННЫЙ МОМЕНТ ПРАВО НА ДАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЙ ОДИН РАЗ В ЖИЗНИ, ИСПОЛЬЗОВАН. Это во-первых. Во-вторых - не сумма льгот 2 млн. руб, а всего 13% от этой суммы, что составляет 260 т. р. В данном случае 2 млн. руб. - это "потолок" стоимости имущества, до которого возмещается НДФЛ, а не общая сумма налоговой льготы. Иначе, следуя Вашей логике, уважаемая <Марина Сорокина>, шикарно получается - всю жизнь сиди и собирай до 2 млн. руб. , возмещенных из бюджета средств)))))))))) . -- К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ и не завершенным на день вступления в силу вышеуказанного Федерального закона, применяются положения статьи 220 без учета изменений, внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ (пункт 3 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ) . Прочитать можно . Найдите ст. 220 НК РФ
- Ответ юриста:
-
Максим Бражин
Имущественный налоговый вычет-
можете. почитайте статью 220 нк рф, там это всё расписано. в каких пределах и т. п. Нет. Это однокр. право, кот. вы уже использовали в 2005 году. Можно по новым правилам использовать и более одного раза, если за первый раз максим. не выбрали...
-
-
Анатолий Вязовой
Можно ли получить налоговый вычет за строительство дачного домика в садоводстве.-
Вычет дают только по ЖИЛЫМ помещениям, а садовый домик пишут - жилое строение, назначение не жилое. Почитайте в издании о недвижимости roomia.ru, это информационный сайт со статьями и новостями по теме "недвижимость", "ипотека...
-
-
Федор Бычковский
Налоговая отказывается предоставлять имущественный вычет на ремонт новой квартиры-
Договор о предоставлении банком займа на ремонт квартиры, договора с подрядчиками- служат документом для предоставления имущественного вычета. в договоре купли продажи написано "черновая отделка"? нет? сам дурак Налоговая все правильно...
-
-
Надежда Пугачева
оплата налогов при покупки недвижимости. где можно почитать? поискав в поисковике мало что нашел нужного. какой порядок покупки квартиры,уплаты налогов и т.д.?- Ответ юриста:
в интернете много всего написано,нужно искать, набрав в поиске- имущественный вычет. Порядок покупки квартиры вам расскажет риэлтор, налоги вы платите(НДФЛ) только когда получаете доход, если Вы не продаете квартиру а только покупаете- то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры,но не более 260 000.
- Ответ юриста:
-
Станислав Нехлебаев
налоговый вычет. подскажите пожалуйста на кого распространяется налоговый вычет, т. е. возможно его оформить пенсионеру и уже не работающему, женщине находящая в декрете или только тем кто имеет место работы и не пенсионер? и попадает под налоговый вычет если например квартиру продали и в этом же месяца приобрели новую?- Ответ юриста:
Налоговый вычет- это возврат того подоходного налога, который взимается с зарплаты и иных доходов человека. Соответственно, если пенсионер не работает и не платит подоходного налога, то и возвращать ему нечего. Декрет- явление временное. Налоговый вычет можно получить тогда, когда он закончится. Для получения налогового вычета подаётся декларация в налоговую, в которой обозначается приобретаемая недвижимость, её стоимость, прилагаются подтверждающие документы. До того, что вы продали, налоговой нет никакого дела, если только то, что вы продали, было в вашей собственности не менее трёх лет.
- Ответ юриста:
-
Борис Сивцов
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры-
По закону каждый человек, уплачивающий налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы поступившего дохода, может получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилого дома, квартиры, доли или комнаты. Обычно налог исчисляет и...
-
-
Полина Шестакова
Имущественный вычет при приобретении имущества
-
1. можно 2. правильно 3. налоговая декларация Идете в налоговую и там оформляете без проблем. Считаете неправильно. Есть вычет и есть ндфл. Допустим в собственности менее трех лет. Тогда продав за 3 млн и восползовавшись ''продажным...
-
-
Яков Черняк
Правда ли, что при встречке равноц. по цене квартир продавцу налог платить все равно надо, а потом ...(см.пояснения)?. Я слышала, что при встречной сделке равноценных по цене квартир (бывших менее 3-х лет в собственности) , налог (13% с суммы, превышающей 1 000 000 руб. ) не аннулируется, его все равно надо выплатить, а потом налоговая начинает его возвращать (поскольку встречная сделка, а не просто продажа) , но возвращает небольшими частями. К примеру, продаваемая и купленная квартира стоят одинаково, 3 млн. руб. Продавец платит налог с продажи в сумме 260 000 руб. Потом налоговая их вернет, но - постепенно. ВОПРОС: какими частями и как быстро вернет налоговая эту сумму? (И, если возможно, какой номер статьи в Налоговом Кодексе есть на этот счет?) . Заранее благодарю за юридическую подкованность тех, кто знает ответ!- Ответ юриста:
встречная сделка имеется ввиду что при продаже квартиры человек сразу же себе другую покупает. думаю, вы имели ввиду что при продаже платиться налог 13% (если в собственности менее 3лет) , а налоговая вам может зачесть эти 13% если вы не пользовались до этого правом на налоговый вычет при приоретении жилья. по моему там до 2млн. руб. , т. е. возвращать можно до 260тыс. продажа квартиры и покупка должны быть рпи этом совершены в одном календарном году. механизм возврата не изучал, но знаю точно, что так делать можно. статьи посмотрите про налоговый вечет который предоставляется раз в жизни при приобретении жилья. если что не точно написал, то сильно не ругайте)))) ) удачи п. с. с этим вопросом лучше лично сходить в налоговую по своему месту регистрации
- Ответ юриста:
-
Дарья Блинова
имущественный вычет. Имею в собственности квартиру менее 3-х лет. Официально не трудоустроен. Планирую в одном календарном году продать старую квартиру за 2,4 млн и приобрести новую за 2,2 млн. Хочу воспользоваться имущественным вычетом. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне платить налог, если да то сколько?- Ответ юриста:
Расчет простой. Так как вы владеете квартирой менее трех лет, то ваш налоговый вычет (сумма не облагаемая налогом) составляют либо 1 миллион рублей, либо ту сумму, за которую квартира куплена (только если покупалась - не дарилась, не приватизировалась, не досталась по наследству...) . В первом случае вы должны государству 13% от 2 400 000руб. минус 1 000 000 руб. (равно 1400000), т. е. 182 000 руб. Во втором случае посчитайте сами (если есть повод...) . Что касается вычета при покупке новой квартиры, то учтите, что такой вычет предоставляется один раз в жизни!! ! Если вы ранее не использовали свое право, то вы можете рассчитывать на вычет в размере 2 000 000 рублей и не более суммы покупки ( а по русски на возврат в вашем случае 260 000 рублей из уплаченных или уплачиваемых налогов по ставке 13% - другие ставки не пройдут!!! ) Так как налог с продажи облагается по ставке 13%, то при продаже и покупке в одном налоговом периоде (одном календарном году) оба этих вычета можно взаимозачесть, то есть заплатить разницу между ними (при условии, что она положительна) . Для первого варианта расчета получится 182 000 минус 260 000 равно минус 78 000 руб. НАЛОГ ПЛАТИТЬ НЕ ПРИДЕТСЯ!! ! Вам вернут только сумму уплаченного в предыдущем году (например на работе) плюс 182 000, а остальную сумму вы можете выбирать хоть всю оставшуюся жизнь, пока не вернете 260 000 руб. Если нужны пояснения, пишите в комментариях, подскажу.
- Ответ юриста:
-
Федор Ханюков
я продаю квартиру (более 3 лет в собств. ) за 5 млн и покупаю за 3 млн. нужно ли мне платить налог с 2 млн разницы?-
нет, но можно с государства получить 260 тыс, если ранее не брал налоговый вычет на покупку жилья. Вы еще можете наоборот вернуть 260 тысяч имущественного вычета, если ни разу не пользовались этим правом... Налога не возникает, декларацию...
-
-
Иван Харлапин
Подскажите, пожалуйста,вопрос по возврату подоходного налога.. правда ли, что сейчас вышел закон, о том, что если ты пользовался правом на возврат подоходного, но сумма квартиры маленькая (допустим я покупала в 2000 году, сумма квартиры 49000 руб. и налог мне возвращали), то теперь при покупке я могу добрать до 2000000 руб. возврат подоходного... Заранее спасибо!
-
Задавайте!
-
-
Евгения Андреева
Дорогие юристы! Помогите с жилищным вопросом о наследии и налогах.. 1,5 года назад умер мой папа, оставив мне квартиру в которой я прописана. В силу природного раздолбайства я только вступила в собственность. Есть необходимость продать эту квартиру и купить большей площади. Если в цифрах, то моя квартира стоит 7 млн. , хочу купить за 10 млн. Вопросы следующие: 1. Срок, пока платиться налог на продажу квартиры в собственности менее 3 лет- это 3 года с смерти наследодателя или с момента оформления прав собственности? 2. Как высчитать налог, который я буду платить исходя из моих цифр? 3. Учитывая, что я прописана в этой квартире есть ли какие-то льготы при уплате налога? (что-то читала про единственное жилье) 4. Если все- таки налог придется платить с учетом продажи/покупки в один календарный год, как это оформляется? допустим плачу я 13% с 6 млн. руб, то возврат мне как происходит? Сразу или читала историю про возмещение, исходя из белой з/п? Спасибо заранее, а то крыша едет от сайтов)))- Ответ юриста:
1. Срок владения в Вашем случае считается со дня открытия наследства (смерти наследодателя, т. е. Вашего папы) независимо от того, когда Вы право собственности зарегистрировали (по этому поводу есть, например, письмо Минфина РФ от 20 января 2011 г. № 03-04-05/9-18). Для Вас это - 1,5 года назад, те. менее 3-х лет. 2. Налог в Вашем случае определяется как 13 % от разницы между ценой продажи квартиры и фиксированным вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса - 1 млн руб. , т. е. при продаже квартиры за 7 млн. руб. налог нужно будет заплатить в размере 13 % с 6 млн руб: (7 000 - 1 000) х 13 % = 6 000 х 13 % = 780 тыс руб. Вам обязательно нужно будет заполнить и предоставить в налоговую инспекцию по месту своего учета декларацию формы 3-НДФЛ. Предоставляется она до 30 апреля года, следующего за годом продажи, т. е. если квартиру Вы продадите в этом году, то декларацию нужно будет подать до 30 апреля 2014 года. Обязательно. 3. Льгот при уплате налога на доходы физических лиц в Вашем случае никаких не предусмотрено. 4. Сумму налога можно снизить при выполнении двух условий: Во-первых, Вы никогда ранее не пользовались имущественным вычетом на покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты, земли или долей в них) . Во-вторых, продажа квартиры и регистрация права собственности на новую квартиру должны произойти в одном и том же году. Обратите внимание: именно регистрация права собственности (а не заключение договора или передача денег) . Если эти условия будут выполнены, то при представлении декларации по продаже квартиры Вам нужно будет сделать следующее: - отражаете доход от продажи старой квартиры - 7 000 000 руб. - отражаете фиксированный вычет, применяемый при продаже недвижимости, - 1 000 000 руб. - заявляете имущественный вычет на приобретение недвижимости, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса - 2 000 000 руб. Это максимальный размер вычета, т. е даже если Вы купили квартиру дороже, заявить больше 2 млн. руб. нельзя. К декларации Вам нужно будет приложить копию договора купли-продажи для новой квартиры + акт приема-передачи (либо копию свидетельства о регистрации права собственности на новую квартиру) + копию платежного документа, подтверждающего уплату Вами денег продавцу (расписки, чека, квитанции) - рассчитываете налогооблагаемый доход с учетом всех вычетов: 7 000 000 - 1 000 000 - 2 000 000 = 4 000 000 руб. - рассчитываете налог: 4 000 000 х 13 % = 520 000 руб. Таким образом, в случае продажи/покупки в один год, Вы заплатите налога чуть меньше (на 260 тыс. руб. ) Помните, что в этом случае права на получение имущественного вычета в дальнейшем Вы лишитесь (уже используете) . Налог нужно будет уплатить до 15 июля следующего года
- Ответ юриста:
-
Марина Никитина
правда что по закону каждый человек имеет право получить 260 т. руб от государства?-
Вы наверное, говорите о имущественном возврате налога на доходы физических лиц, который вычитают из вашей зарплаты. Вы можете вернуть его в случае покупки квартиры. Для этого вам придется заполнять декларацию 3НДФЛ и обращаться в налоговую...
-
-
Светлана Романова
Имущественный налоговый вычет (вопрос внутри). Квартира куплена в 2012г. (февраль) - 1млн р ипотека и 2,7млн р наличка. Могу ли я подать налоговую декларацию за предыдущие периоды (2010 и 2011 гг) или же возврат произойдет только когда подам в налоговую инспекцию декларацию за 2012 и последующие годы?- Ответ юриста:
Если квартира куплена в 2012году, нет оснований требовать что то за 2010год и 2011г. , если не было какого нибудь долевого строительства. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) , полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. На основании пунктов 2 и 3 статьи 220 НК РФ указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен двумя способами: — путем возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за предыдущие налоговые периоды на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода; — путем уменьшения налоговой базы до окончания текущего налогового периода при обращении к работодателю и подтверждении права на вычет налоговым органом. По моему мнению лучше сейчас обратиться в налоговую, получить уведомление для работодателя и неплатить НДФЛ с зарплаты, пока не наберется 260.000 тыс. налога. Это добавка каждый месяц 13% от начисленной работодателем зарплаты. Если в одном налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был полностью использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды. При этом повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного в подпункте 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не допускается. Это связано с тем, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику только один раз по одному объекту независимо от того, пользовался налогоплательщик вычетом в размере доли при приобретении квартиры в долевую собственность или в полном размере при приобретении квартиры в личную собственность.
- Ответ юриста:
-
Федор Селянинов
Имущественный вычет при покупке квартиры не по ипотеке. (вопрос внутри). Подскажите, как рассчитывается этот вычет и имею ли я право на него, если покупаю квартиру наличными.- Ответ юриста:
Абсолютно все равно, каким образом Вы покупаете квартиру. Для того. чтобы Вы поняли как начисляется вычет и как его получить .почитайте статью 220 Налогового кодекса РФ (наберите в поисковике). Статья достаточно понятна и для не специалиста в этой области. Если все-таки по ходу возникнут какик-либо вопросы-пишите
- Ответ юриста:
-
Виктор Баранкин
Облагается налогом?. Подскажите пожалуйста, желательно ссылаясь на статью закону. Такая ситуация: Купила квартиру за 1 500 000р., через какое то время продала ее за эту же сумму. В то же время с квартирой, но по другому адресу купила комнату в квартире, так же продала её. Но комнату покупала за 600 000, продала за 800 000. Т.е. получается, что квартира не облагается налогом, т.к. сумма покупки и продажа не поменялась, выгоды нет. По комнате получилась выгода, но недвижимость стоимость до 1 000 000р. налогом не облагается. В интернете нашла информацию, что налоговым вычетом в 1 мл.р. можно пользоваться при каждой сделки, т.е. 2 разных объекта недвижимости не суммируются. Заполнила декларацию, видимо не правильно (((( Теперь налоговая обязала платить налоговый вычет. Могу ли я подать корректировку? Или мои размышления не верны? И нужно заплатить налог? Кто знает подскажите пожалуйста... Не хочется дарить деньги государству просто так...((- Ответ юриста:
Читайте ст.220 п.1 НК по налоговым вычетам. Вычет 1 млн. дается по всему проданному за год недвижимому имуществу, а не по каждой сделке. Соответственно, вычет вам применять не выгодно и с разницы по комнате (200 тыс) НДФЛ придется заплатить = 26тыс. Если налоговая требование выставляет на большую сумму, заполняйте уточненную декларацию, прикладывайте оправдательные документы, и сдавайте её.
- Ответ юриста:
-
Юлия Кузнецова
не понимаю смысл данного закона (по браку) , разъясните пожалуйста, текст короткий.
-
что не понятного? каждый гражданин имеет право один раз в жизни на возврат налогового вычета. Вы когда получаете зп, у вас вычитают 13% налога. При покупки квартиры, этот налоговый вычет можно вернуть (т. е. либо с вашей зп не будут...
-
-
Алена Лебедева
возврат налогов пенсионерам при покупке квартиры и продаже одновременно. квартира в собственности менее 3 лет куплена за 1000000 руб продаю за 1590 и покупаю в этом же году квартиру и комнату за 1500.На пенсии 5 лет. Как в этом случае сделать возврат налогов?- Ответ юриста:
Может, если работали в 2009-11 годах .С 1 января 2012 года в Налоговом кодексе произошли изменения, которые коснулись граждан – пенсионеров. Теперь пенсионеры вправе воспользоваться имущественным вычетом при покупке объекта недвижимости. Но тут есть свои особенности. С 1 января 2012 г. Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ дополнен абз. 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии, в случае отсутствия у них доходов, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Не было заработка за предшествующие три года, получать нечего, либо надо вновь устроиться на работу, чтобы получить всю необходимую сумму вычета. 590-500= 90 тыс. руб
- Ответ юриста:
-
Вера Молчанова
Когда лучше оформлять налоговый вычет. В марте 2013 я приобрел жилье в ипотеку, подскажите пожалуйста когда я могу начать оформлять налоговый вычет и когда лучше это делать?- Ответ юриста:
Воспользоваться правом на получение налогового вычета по приобретенной недвижимости за 2013 год Вы можете с 2014 года и в течение трех лет с года приобретения жилья. Годом приобретения жилья считается год, в котором Вы получили свидетельство о регистрации права собственности на квартиру или комнату. Для получения имущественного вычета Вам нужно подать Декларацию формы 3-НДФЛ, которая составляется на основе справки формы 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии работодателя) по завершению налогового года, т. е. после 31/12/2013 г. Первоначальную декларацию можно подать до 30/04/2016 --- В дальнейшем Вы имеете право предоставлять в ФНС по каждому последующему году отдельно Декларацию формы 3-НДФЛ/справки формы 2-НДФЛ в течение всего срока, пока сумма Вашего налогового вычета не "закроется", т. е. пока Вы не получите 260 000,00 руб. (13% от суммы "потолка", установленного в размере 2 000 000,00 руб.)
- Ответ юриста:
-
Мария Козлова
мы не давно купили квартиру. говорят от покупки возвращается 13%.как это сделать ? и какие документы нужны? куда обратит-
в ИФНС (налоговую инспекцию) по своему району. заполните декларацию, в общем, вам там расскажут. возвращают 2-мя способами: или, по вашему заявлению, не будут удерживать на работе 13% с зарплаты, т.е. вы получите то, что в графе "начислено...
-
-
Любовь Морозова
покупка жилья перед выходом на пенсию. Хочу купить квартиру, в этом году же году выхожу на пенсию? смогу ли я получить вычет за проработанный период этого года, как будут производиться выплатыи кем, если я буду находиться "на пенсии"? .Я нахожусь в браке, жена работает. Стоит ли оформлять квартиру в совместную собственность, чтобы успеть вернуть все 260 тыс?- Ответ юриста:
С 1 января 2012 года Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ" подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем 29, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абзацем 29 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета. Для получения вычета необходимо будет представить декларации по форме 3-НДФЛ. Первую декларацию подадите в 2014 году за 2013 год. Чтобы воспользоваться остатком неиспользованного вычета, необходимо будет представить еще декларацию, в декларации указать доходы за 3 предшествующих года, то есть 2012,2011,2010. Вот и посчитайте, сколько вычетов будет (13% от доходов за эти годы ),но не более 2000 000 руб., (2000000*13%)=260000 руб. Когда квартира куплена в совместную собственность, общую сумму имущественного вычета можно распределять между мужем и женой по их усмотрению. Распределите вычет, указав доли каждого в заявлении в налоговую инспекцию на вычет. Например, 70%-жене, 30 % мужу. Вобщем считайте!! ! Если покупать квартиру в долевую собственность, то вычет распределяется, согласно долям.
- Ответ юриста:
-
Маргарита Пономарева
Налоговый вычет за ипотеку? сколько раз можно получить?. Пример такой - купил квартиру - ПОЛУЧИЛ ВЫЧЕТ НА имущество (13 процентов от стоймости жилья) + получил налоговый вычет попроцентам по ипотеке (13 процентов переплаченых процентов за кредит) Вычет за имущество как известно можно получать 1 раз! Вопрос в следующем могу ли я получить ещё налоговый вычет за !!!взятую мной ещё 1 Ипотеку (уже вторую по счёту) !!!-тоесть чисто за переплаченые проценты по кредиту?-
хрен знает
-
-
Татьяна Пугачева
Собираемся с мужем купить квартиру в ипотеку.. Собираемся с мужем купить квартиру в ипотеку. Так же хотим получить 13% возврата ( точно не помню как называется налог) Скажите, нам его могут начать выплачивать сразу после покупки или только после погашения ипотеки?-
лучше украдите пару миллионов и отсидите законных 7 лет
-
-
Мария Яковалева
Возврат налогов при покупке квартиры. Купил в августе квартиру. До какого срока надо написать заявление для возврата налогов? Вроде бы до 200 тыс можно списать- Ответ юриста:
налоговый вычет вам положен 2 000 000х13%=260 000 после подачи декларации Вам сразу вернут сумму НДФЛ, уплаченную за отчетный период. А на остальную сумму не будут удерживать у Вас подоходный налог несколько лет (это зависит от Вашего дохода) Когда подадите 3ндфл, ее прокамералят и выдадут Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет. Посмотрите ст, 220НК -вот выдержка 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом. Право на получение налогоплательщиком имущественного налогов Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи.
- Ответ юриста:
-
Елизавета Данилова
Налоговая отчетность по продаже квартиры,которая в собоственность менее 3-х лет.. купила квартиру за одну цену, продала за большую. квартира в собственности была менее 3-х лет. надо ли декларировать ее? и надо ли платить налог с продажи квартиры и в каком размере? и что будет, если я не подам декларацию в налоговую?- Ответ юриста:
При продаже квартиры, которая в собоственность менее 3-х лет: Пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей в случае продажи недвижимого имущества (например, квартиры) , находившейся в его собственности менее 3-х лет. При этом, абзац второй вышеназванной статьи устанавливает, что Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Декларацию надо представить обязательно, не дожидаясь, когда пришлют уведомление. Иначе будет штраф, так как нарушен будет срок представления декларации. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. (ст. 119 НК РФ) Налог составит 13% от разницы между ценой продажи и ценой, за которую ранее приобрели квартиру, если имееются подтверждающие расход документы. Если документов нет, то разница между продажной ценой и вычетом в 1 000 000 руб. . Например: продали за 3000 000, а ранее купили за 2500 000,то налог будет ( 3000 000-2500000)*13%=65 000 руб. Если документов нет, то (3000000 - 1000000)*13%=260 000 руб. Почувствуйте разницу!)))
- Ответ юриста:
-
Галина Семенова
Хочу получить налоговый вычет с двух млн.руб при покупке жилья три года назадС чего начинать,подскажите.З/п очень низка- Ответ юриста:
С зарплатой мы Вам никак не поможем, увы. А вот с остальным - вполне. Начать Вам нужно со сбора пакета документов. Вам нужны: - копия свидетельства о праве собственности; - копии платежных документов (например, расписки продавца, банковского чека - того, что подтверждает, что деньги Вы оплатили) ; - справки 2-НДФЛ с места работы. В этом году Вы можете получить вычет за 2010, 2011 и 2012-ый годы. Следовательно, перечисленных выше копий Вам потребуется три и справок тоже три (за каждый год) - для каждого года нужен свой пакет документов. Потом Вам потребуется заполнить декларацию формы 3-НДФЛ (точнее три - за каждый год отдельно) . Для заполнения потребуется найти программу (можете поискать сами на сайте ФНС или попросить ссылки) . Заполненные декларации + пакет документов для каждой + заявление на возврат (с указанием своего счета в банке) подают в свою налоговую инспекцию. Деньги возвращаются в течение трех-четырех месяцев. Если зарплата маленькая, то вернется весьма небольшая сумма и в следующем году придется повторить (представление декларации со сбором документов уже за 2013ый год).... и так далее пока не будет выбрана вся сумма.
- Ответ юриста:
-
Карина Никитина
Дейсвительно ли есть статья в законе. о выплате 13% с покупки квартиры, говорящая о том, что не возвращается налог, если кв. куплена у близкого родственника (сына)?- Ответ юриста:
К сожаления, такая статья, точнее две статьи, действительно, есть в НК РФ. Согласно п. п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ покупатель жилой недвижимости может получить имущественный налоговый вычет в расмере не более 2 млн. руб. и соответственно, возврат налога (НДФЛ) до 260 тыс. руб. Но в той же статье предусмотрено, что этот вычет НЕ предоставляется, если сделка купли-продажи жилья совершается между физ. лицами, являющимися ВЗАИМОЗАВИСИМЫМИ. А согласно п. п. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ "физ. лицо, его супруг (супруга) , РОДИТЕЛИ (в т. ч. усыновители) , ДЕТИ (в т. ч. усыновленные) , полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный" такими ВЗАИМОЗАВИСИМЫМИ лицами и признаются.
- Ответ юриста: